Wie werden IRA-Abhebungen besteuert?

Die Art und Weise, wie Auszahlungen für ein individuelles Rentenkonto (IRA) besteuert werden, hängt von der Art der IRA ab. Bei einer Roth IRA wird weder für Beiträge noch für Einnahmen eine Steuer fällig, sofern Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen: Das Konto muss mindestens fünf Jahre aktiv gewesen sein und die Mittel werden entweder für einen qualifizierten Eigenheimkauf oder für das Konto verwendet Inhaber ist 59½ Jahre oder älter.

Vorzeitige Abhebungen von einem qualifizierten Rentenkonto jeder Art sind mit einer Strafe von 10% sowie einer Einkommensteuer auf traditionelle IRAs und 401 (k) s verbunden - es sei denn, die vorzeitige Abhebung dient einem qualifizierten Zweck, wie dem Kauf eines ersten Eigenheims oder Bildungskosten.

Die zentralen Thesen

• Abhebungen von traditionellen IRA- oder 401 (k) -Konten nach dem 59. Lebensjahr 1/2 unterliegen der Einkommenssteuer auf der Grundlage des Steuersatzes, der dem Jahr entspricht, in dem die Abhebung erfolgt.
• Roth IRA-Abhebungen nach dem 59. Lebensjahr werden einkommensteuerfrei entgegengenommen.
• Vorzeitige Abhebungen von einem Altersguthaben unterliegen einer Strafe von 10% zuzüglich der latenten Steuern, die für herkömmliche Konten geschuldet werden - es sei denn, Vorzeitige Abhebungen werden für einen qualifizierten, freigestellten Zweck verwendet.

Was passiert, wenn Sie abheben?

Bei einer herkömmlichen IRA werden alle Beiträge vor Steuern und alle Einnahmen zum Zeitpunkt der Abhebung besteuert. Die Auszahlungen werden als regelmäßiges Einkommen (und nicht als Kapitalertragsteuer) besteuert. Der Steuersatz basiert auf Ihrem Einkommen im Jahr der Auszahlung. Die Idee ist, dass Menschen während der Arbeit und beim Verdienen einer höheren Einkommenssteuer unterliegen, als wenn sie aufgehört haben zu arbeiten und vom Ruhestandseinkommen leben - obwohl dies nicht immer der Fall ist.

Obwohl die Steuern zum Zeitpunkt der Auszahlung festgesetzt werden, gibt es keine zusätzlichen Strafen, sofern die Gelder für einen qualifizierten Zweck verwendet werden oder der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist. Bei einer traditionellen IRA umfassen qualifizierte Zwecke für eine vorzeitige Mittelentnahme einen qualifizierten Eigenheimkauf, qualifizierte Ausgaben für Hochschulbildung, qualifizierte Hauptkosten für medizinische Versorgung und bestimmte Ausgaben für Langzeitarbeitslosigkeit.

Herkömmliche Inhaber eines IRA-Plans (oder Teilnehmer eines 401 (k) -Plan) ab 70 1/2 müssen Mindestbeträge abziehen, die als erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) bezeichnet werden und steuerpflichtig sind.

Roth IRA-Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar

Da Abhebungen von Roth IRA-Konten nicht besteuert werden, sind Roth IRA-Beiträge nicht steuerlich absetzbar. Allerdings sind nur Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 135.000 USD oder weniger berechtigt, das jährliche Beitragslimit für Roth IRA im Jahr 2018 zu maximieren. Der Ausstieg für Singles beginnt bei 120.000 USD. Für die gemeinsame Anmeldung von Eheleuten liegt das MAGI-Limit für 2018 bei 199.000 US-Dollar, wobei der Ausstieg bei 189.000 US-Dollar beginnt.

Das MAGI-Limit 2019 für Roth IRA-Beiträge beträgt 137.000 USD für Singles mit einem Ausstieg ab 122.000 USD. Für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, liegt das MAGI-Limit bei 203.000 US-Dollar. Der Ausstieg beginnt bei 193.000 US-Dollar. Alle zusätzlichen Beiträge würden in einer traditionellen IRA platziert.

Auszahlungen aus einer Roth IRA im Ruhestand sind somit nicht einkommensteuerpflichtig, da die Mittel mit Nachsteuer-Dollars steuerbefreit gewachsen sind.

Beitragsgrenzen für traditionelle Roth IRAs

Das Beitragslimit für traditionelle und Roth-IRAs wird laut IRS von 5.500 USD im Jahr 2018 auf 6.000 USD im Jahr 2019 angehoben. Beschäftigte ab 50 Jahren dürfen einen Aufholbeitrag von 1.000 US-Dollar für insgesamt 7.000 US-Dollar leisten. Herkömmliche IRA-Beiträge können steuerlich absetzbar oder teilweise steuerlich absetzbar sein, basierend auf MAGI für Personen, die von ihrem Arbeitgeber unter einen 401 (k) -Plan fallen. Im Jahr 2019 hat eine Person mit einem MAGI von bis zu 74.000 USD (von 73.000 USD im Jahr 2018) Anspruch auf einen zumindest teilweisen Selbstbehalt, ebenso wie ein Ehepaar, das gemeinsam einen MAGI von bis zu 123.000 USD (von 121.000 USD im Jahr 2018) anmeldet. Es gibt keine Einkommensbeschränkungen für Personen, die zu einer traditionellen IRA beitragen können.