Vorzeitige Verteilung
Eine vorzeitige Ausschüttung ist jede Ausschüttung, die von einem individuellen Vorsorgekonto (IRA), einem 401 (k) -Investitionskonto, einer latenten Steuerrente oder einem anderen qualifizierten Vorsorgeplan an einen Begünstigten unter 59, 5 Jahren gezahlt wird. Vorzeitige Ausschüttungen werden vom IRS mit einer 10% igen Vorbezugsstrafe belegt, um Sparer davon abzuhalten, ihr Altersguthaben vorzeitig auszugeben.
BREAKING DOWN Vorzeitige Verteilung
Es gibt mehrere Fälle, in denen auf die Regeln für vorzeitige Verteilungsstrafen verzichtet wird, z. B. für Erstkäufer, Schulungskosten, medizinische Kosten und Regel 72 (t), wonach ein Steuerpflichtiger IRA-Abhebungen vornehmen kann, bevor sie 59, 5 Jahre alt sind vorausgesetzt, sie erhalten mindestens fünf im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPPs).
Ausnahmen von vorzeitigen Vertriebsstrafen
1997 verabschiedete der Kongress das Taxpayer Relief Act, das es den Steuerzahlern unter anderem ermöglichte, bis zu 10.000 US-Dollar von steuerlich geschützten Rentenkonten abzuheben, wenn dieses Geld zum ersten Mal für den Kauf eines Eigenheims verwendet wird. Amerikanische Entscheidungsträger waren in den 1990er Jahren bestrebt, Maßnahmen zur Förderung des Wohneigentums zu ergreifen, da sie Wohneigentum als das beste Mittel zur Förderung der Vermögensbildung betrachteten. Das Platzen der Immobilienblase und die dadurch verloren gegangenen Billionen von Dollar an Ersparnissen haben die Weisheit dieser Politik in Frage gestellt, aber viele dieser steuerlichen Anreize für Wohneigentum bleiben im Steuergesetzbuch.
Studierende können auch vorzeitig Geld von ihrem qualifizierten Rentenkonto abheben, wenn sie den Erlös für qualifizierte Hochschulausgaben verwenden. Zu den qualifizierten Ausgaben zählen Studiengebühren, Verbrauchsmaterialien oder Bücher, die für den Besuch einer akkreditierten Hochschule erforderlich sind. Steuerzahler können keine vorzeitig abgehobenen Beträge für den Lebensunterhalt verwenden. Steuerzahler können Geldmittel, die sie vorzeitig abgehoben haben, auch für medizinische Ausgaben verwenden. Eine Liste der vom IRS genehmigten Krankheitskosten finden Sie in Publikation 502.
Regel 72 (t) ist eine weitere beliebte Strategie zur Vermeidung von IRS-Gebühren für vorzeitige Abhebungen. Regel 72 (t) bezieht sich auf den Abschnitt der Abgabenordnung, der die Steuerzahler von solchen Gebühren befreit, wenn sie diese Zahlungen in im Wesentlichen gleicher periodischer Zahlung erhalten. Dies bedeutet, dass Sie Ihr Geld innerhalb von fünf Jahren in mindestens fünf Raten abheben müssen, was diese Strategie für diejenigen, die alle ihre Ersparnisse sofort benötigen, weniger als ideal macht.
Der Kongress hat diese Ausnahmen in das Steuergesetzbuch aufgenommen, um das Verhalten der Steuerzahler zu unterstützen, das seiner Ansicht nach im öffentlichen Interesse liegt. Während die US-Politik die Förderung des Altersvorsorges als eine ihrer Hauptprioritäten ansieht, haben sie Ausnahmen bei neuen Eigenheimbesitzern oder solchen gemacht, die mit Ausgaben im Zusammenhang mit Schule und medizinischer Versorgung überlastet sind.
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.