Steuergutschrift für Sparer: Anreiz für Altersvorsorge

Hier ist ein zusätzlicher Anreiz, um für den Ruhestand zu sparen - eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift, die als Beitragsguthaben zur Altersvorsorge (kurz "Sparerguthaben") bezeichnet wird. Erfüllen Sie die Einkommensanforderungen und das tatsächliche Geld wird von Ihrer Steuerrechnung abgezogen.

Seien wir ehrlich: Die Finanzierung eines Pensionsplans hat nicht immer Priorität, und Sie benötigen möglicherweise Ihr verfügbares Einkommen, um den unmittelbaren Bedarf zu decken. Aber diese Gelegenheit erhöht wirklich den Spielraum für Altersvorsorge. Warum? Da diese Gutschrift zusätzlich zu jeglichem Steuerabzug anfällt, den Sie für Ihre Beiträge zu einem traditionellen IRA- oder von Arbeitgebern gesponserten Plan erhalten. Die Gutschrift und Ihr Abzug reduzieren Ihre Steuerschuld gegenüber dem IRS und gleichen die Kosten für die Finanzierung eines Altersvorsorgekontos aus.

Die zentralen Thesen

• Die Steuergutschrift des Sparers ist eine Steuergutschrift für berechtigte Steuerzahler, die zu einer vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge oder einer traditionellen und / oder Roth IRA beitragen.
• Die Höhe des Guthabens richtet sich nach Ihren Pensionsplanbeiträgen, dem Status der Steuererklärung und dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI).
• Personen unter 18 Jahren, Vollzeitstudenten oder abhängige Personen, die von einer anderen Steuererklärung abhängig sind, haben keinen Anspruch auf diese Gutschrift.
• Überschüssige Beiträge, Prolongationen und bestimmte Pensionskassenausschüttungen können für das Guthaben des Sparers nicht berücksichtigt werden.

Was ist das Guthaben des Sparers?

Die Steuergutschrift des Sparers ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift, die berechtigten Steuerzahlern zur Verfügung steht, die Gehaltsaufschubbeiträge für vom Arbeitgeber gesponserte Pläne 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP oder 457 leisten und / oder Beiträge zu leisten traditionelle und / oder Roth IRAs. Ab 2018 sind auch Beiträge auf ABLE-Konten förderfähig, bei denen es sich um steuerlich begünstigte Sparkonten für Menschen mit Behinderungen und ihre Familien handelt.

Die Gutschrift beträgt 10%, 20% oder 50% Ihres anrechnungsfähigen Beitrags bis zu einem Gesamtbetrag von 2.000 USD (4.000 USD bei gemeinsamer Anmeldung), dh höchstens 1.000 USD (2.000 USD bei gemeinsamer Anmeldung). siehe nachfolgende Tabelle). Der maximale Kreditbetrag ist entweder der niedrigere Betrag von 1.000 USD oder der Steuerbetrag, den Sie ohne den Kredit hätten zahlen müssen. Rückerstattbare Kredite und Adoptionskredite werden bei der Bestimmung der Höhe des Guthabens des Sparers nicht berücksichtigt.

Wer ist berechtigt?

Um Anspruch auf die Gutschrift des Sparers zu haben, müssen Sie zum Ende des geltenden Steuerjahres mindestens 18 Jahre alt sein, kein Vollzeitstudent und nicht als abhängig von der Steuererklärung eines anderen Steuerpflichtigen geltend gemacht werden. Die Schüler sollten sich an die Schule wenden, die sie besuchen, um die Definition von "Vollzeit" zu ermitteln (diese kann variieren), und die Anweisungen für IRS Form 8880 lesen, um die Definition zu erhalten.

Das andere Kriterium für die Gutschrift ist, dass Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) die folgenden Grenzen nicht überschreiten darf:

Wie Sie aus der Grafik ersehen können, ist das Guthaben des Sparers umso höher, je niedriger der AGI einer Person ist, was den Anreiz für Steuerzahler mit niedrigerem Einkommen erhöht, ihr Altersguthaben zu finanzieren.

Beispiel 1 Jane, deren Steuererklärungsstatus "ledig" ist, hat für das Steuerjahr 2019 einen AGI von 19.200 USD. Jane zahlt 800 USD für ihren vom Arbeitgeber gesponserten 401 (k) -Plan und weitere 600 USD für ihre traditionelle IRA. Jane hat daher Anspruch auf eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift in Höhe von 700 USD [(800 USD + 600 USD = 1.400 USD x 50%]].

Ab 2018 können Beiträge zu steuerbegünstigten Sparkonten für Menschen mit Behinderungen und deren Familien, sogenannte ABLE-Konten, gutgeschrieben werden.

Die Auswirkung des Guthabens des Sparers

Indem Sie einen Beitrag zu einer Altersvorsorge leisten und das Guthaben des Sparers einfordern, können Sie die Einkommenssteuer, die Sie dem IRS schulden, auf zwei Arten senken. Erstens sind Ihre Planbeiträge ein Abzug, der Ihr zu versteuerndes Einkommen senkt. Zweitens reduziert das Guthaben des Sparers die tatsächlich gezahlten Steuern, Dollar für Dollar. Hier ist, wie die IRS diesen Punkt veranschaulicht:

Beispiel 2 Jill, die in einem Einzelhandelsgeschäft arbeitet, ist verheiratet und verdiente 2018 38.000 US-Dollar. Jills Ehemann war 2018 arbeitslos und hatte kein Einkommen. Jill steuerte 2018 1.000 USD zu ihrer IRA bei. Nach Abzug ihres IRA-Beitrags ergibt sich ein bereinigtes Bruttoeinkommen von 37.000 USD für ihre gemeinsame Rendite. Jill kann eine Gutschrift von 50% (500 US-Dollar) für ihren IRA-Beitrag von 1.000 US-Dollar verlangen.

Wann sind Altersguthaben nicht zulässig?

Jeder Betrag, den Sie über das zulässige Limit hinaus auf ein Alterskonto einzahlen, muss korrigiert werden, indem der Überschuss innerhalb bestimmter Fristen beseitigt wird. Beiträge, die an Sie zurückgesandt werden, haben keinen Anspruch auf Gutschrift des Sparers.

Wenn Sie Geld von einem Altersvorsorgekonto auf ein anderes übertragen, z. B. von einem vom Arbeitgeber gesponserten 401 (k) zu einem traditionellen IRA, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln, sind diese Beiträge ebenfalls nicht für die Gutschrift des Sparers berechtigt.

Ausschüttungen aus Ihren Pensionsplänen während der sogenannten "Testperiode" können auch den zulässigen Guthabenbetrag des Sparers verringern oder dazu führen, dass Sie nicht für die Gutschrift in Frage kommen. Der Testzeitraum umfasst die zwei Jahre vor dem Jahr, für das die Gutschrift beantragt wird, oder den 1. Januar bis 15. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, für das die Gutschrift beantragt wird. Wenn beispielsweise das Guthaben des Sparers für 2019 in Anspruch genommen wird, können Ausschüttungen, die in den Steuerjahren 2017 und 2018 sowie vom 1. Januar 2020 bis zum 15. April 2020 erfolgen, Ihre Berechtigung zur Inanspruchnahme des Guthabens beeinträchtigen.

Die Quintessenz

Das Guthaben des Sparers wurde für die Steuerjahre 2002 bis 2006 gemäß dem Gesetz über das Wirtschaftswachstum und die Steuerentlastung von 2001 (EGTRRA) zur Verfügung gestellt und gemäß dem Rentenschutzgesetz von 2006 (PPA) dauerhaft gewährt. Wenn Sie berechtigt sind und diese Gutschrift nicht in Anspruch nehmen, denken Sie daran, dass Sie den Wert der Gutschrift des Sparers weitergeben, um die Steuern zu senken, die Sie ansonsten zahlen würden, sowie die Möglichkeit, Ihr Notgroschen für den Ruhestand zu finanzieren. Zahlen Sie selbst, nicht Onkel Sam.