Zero Balance Account (ZBA)
Ein Zero Balance Account (ZBA) ist ein Girokonto, auf dem ein Saldo von Null geführt wird, indem automatisch Beträge von einem Hauptkonto überwiesen werden, die nur für die vorgelegten Schecks ausreichen. Eine ZBA wird von Unternehmen verwendet, um überschüssige Guthaben auf separaten Konten zu beseitigen und die Auszahlungen besser kontrollieren zu können.
Abgesehen davon, dass ein Scheck gegen die ZBA ausgestellt wird, wird das Konto immer mit einem Saldo von Null geführt. Dies ermöglicht eine bessere Kontrolle über die Verteilung von Geldern und begrenzt überschüssige Guthaben auf mehreren Konten.
Die Tätigkeit des ZBA beschränkt sich auf die Abwicklung von Zahlungen und dient nicht der Aufrechterhaltung eines laufenden Gleichgewichts.
Dies ermöglicht, dass eine größere Menge an Mitteln zur Verwendung verfügbar ist, z. B. für Investitionen, anstatt dass kleine Dollarbeträge innerhalb einer Vielzahl von Unterkonten im Leerlauf sind. Immer wenn in der ZBA Geldmittel zur Deckung eines Schecks benötigt werden, wird das Geld in genau dem Betrag vom Hauptkonto überwiesen, der erforderlich ist.
Funktionsweise von Zero Account Balances
Durch die Verwendung eines Zero Balance Accounts (ZBA) zur Einzahlung von Debitkarten, die von der Organisation ausgestellt wurden, kann sichergestellt werden, dass alle Aktivitäten auf den oben genannten Karten vorab genehmigt werden. Da in der ZBA kein leeres Guthaben vorhanden ist, kann eine Debitkartentransaktion erst ausgeführt werden, wenn das Guthaben auf dem Konto eingegangen ist. Dies kann zur Verwaltung der Geschäftsausgaben beitragen, indem das Risiko nicht genehmigter Aktivitäten begrenzt wird.
Die Verwendung einer ZBA als Ausgabenkontrollmechanismus ist besonders hilfreich, da sie für Nebenkosten in einer großen Organisation gilt. Während die operativen Kosten oft einfacher vorherzusagen und zu finanzieren sind, können Nebenkosten von Natur aus unterschiedlich sein. Durch die Einschränkung des schnellen Zugriffs auf Geldmittel über Debitkarten ist es wahrscheinlicher, dass vor Abschluss eines Kaufs die richtigen Genehmigungsverfahren befolgt werden.
Beispiel für die Verwendung von Nullsaldokonten
Da eine Organisation möglicherweise über mehrere ZBAs verfügt, können sie zur Unterstützung der Budgetverwaltung erstellt werden. Dies kann das Erstellen einer separaten ZBA für verschiedene Abteilungen oder Funktionen umfassen, um auf schnelle Weise die täglichen, monatlichen oder jährlichen Gebühren zu überwachen.
Andere Gründe für die Einrichtung einer separaten ZBA könnten das Finanzmanagement für bestimmte kurzfristige Projekte oder für Projekte mit einem besonderen Risiko für unerwartete Überschreitungen beinhalten, da die Verwendung einer ZBA dazu beiträgt, überhöhte Gebühren ohne ordnungsgemäße Benachrichtigung und Genehmigung zu vermeiden.
Das Hauptkonto ist ein zentraler Punkt für die Verwaltung von Geldern innerhalb einer Organisation. Dieses Konto wird verwendet, um nach Bedarf Gelder an ZBA-Unterkonten zu senden. Oft hat das Hauptkonto andere Vorteile gegenüber den Unterkonten. Dies könnte etwas so Einfaches wie einen höheren Zinssatz beinhalten. Ein Hauptkonto ist von Natur aus kein Girokonto, sondern ein anderes, rentableres Schiff.
Die zentralen Thesen
- Ein Zero Balance Account (ZBA) ist ein Konto, auf dem ein Saldo von Null durch Überweisung von einem Hauptkonto geführt wird.
- Eine Organisation kann mehrere Konten mit einem Saldo von Null haben.
- Eine ZBA wird von Unternehmen verwendet, um überschüssige Guthaben auf separaten Konten zu beseitigen und die Auszahlungen besser kontrollieren zu können.