Vorteile eines flexiblen Ausgabenkontos für pflegebedürftige Personen

Für viele amerikanische Familien ist die Betreuung von Kindern und pflegebedürftigen Personen ein kritisches Thema und ein großer Kostenfaktor. Millionen von Menschen sind auf Kinderbetreuung angewiesen, um arbeiten zu können, während andere für ältere Eltern oder behinderte Familienmitglieder verantwortlich sind. Wenn Sie ein Kind oder einen Erwachsenen betreuen, das / der nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen, mindestens acht Stunden bei Ihnen zu Hause lebt und den Sie als abhängig von Ihren Einkommenssteuern geltend machen können, können Sie möglicherweise die pflegebedürftige Betreuung in Anspruch nehmen flexible Ausgabenkonten. Diese Konten ermöglichen es Einzelpersonen, für qualifizierte Kinder und abhängige Pflegekosten zu zahlen und gleichzeitig ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken. (Weitere Informationen finden Sie unter Geben Sie Ihren Steuern eine Gutschrift .)

Pflegebedürftige FSA-Übersicht
Abhängige Pflege FSAs werden über Ihren Arbeitsplatz eingerichtet. Die Teilnehmer ermächtigen ihre Arbeitgeber, in jeder Zahlungsperiode einen bestimmten Betrag von ihren Gehaltsschecks einzubehalten und das Geld auf ein Konto einzuzahlen. Anstatt mit dem FSA-Geld direkt die Ausgaben zu bezahlen, bezahlen Sie diese aus eigener Tasche und beantragen dann die Erstattung.

Sobald Sie die Ausgaben bezahlt haben, die für eine Erstattung durch die FSA in Frage kommen, müssen Sie ein von Ihrem Arbeitgeber bereitgestelltes Antragsformular ausfüllen und dem Formular Belege oder Zahlungsnachweise beifügen. Die Belege müssen spezifische Informationen enthalten, um nachzuweisen, dass die Zahlung für qualifizierte Ausgaben erfolgte. Die Quittung muss insbesondere Folgendes enthalten:

• das Datum der angefallenen Kosten
• den Aufwandsbetrag
• den vollständigen Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer (SSN) oder die Steueridentifikation der Person, die die Pflege erbracht hat

Der Hauptvorteil einer FSA besteht darin, dass das auf dem Konto reservierte Geld der Vorsteuer unterliegt, wodurch sich die Höhe unseres steuerpflichtigen Einkommens verringert. Für jemanden in der 28% -Bundessteuerklasse bedeutet diese Einkommensreduzierung, dass 280 US-Dollar an Bundessteuern für jeweils 1.000 US-Dollar gespart werden, die für die Pflege von Familienangehörigen bei einer FSA ausgegeben werden.

Vorteile einer Pflegebedürftigen FSA

Das IRS begrenzt den Gesamtbetrag, den Sie zu einer pflegebedürftigen Versorgung beitragen können, auf 5.000 US-Dollar pro Jahr für Ehepaare, unverheiratete Paare und Einzelpersonen sowie 2.500 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen.

Wenn Sie und Ihr Ehepartner geschieden sind, kann nur der Elternteil, der das Sorgerecht für das Kind (die Kinder) hat, FSA-Mittel für die Kinderbetreuung verwenden. Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie und Ihr Ehepartner arbeiten und Einkommen verdienen, um sich für die Erstattung zu qualifizieren (es sei denn, ein Ehepartner ist behindert und kann nicht arbeiten). Wenn nicht, verfällt das Geld, das Sie auf das Konto einzahlen, und Ihnen werden die fälligen Steuern in Rechnung gestellt, da Sie auf den Betrag überhaupt keine Steuern gezahlt haben.

Das Geld in Ihrem FSA kann nur für Ausgaben verwendet werden für:

• Ein Abhängiger, der jünger als 13 Jahre ist
• Ein Ehepartner, der nicht in der Lage ist, für sich selbst zu arbeiten und zu sorgen
• Ein weiterer abhängiger Erwachsener, der nicht für sich selbst sorgen kann und für den Sie die abhängige Steuerbefreiung beantragen

Ausgaben, die für die FSA-Erstattung qualifiziert sind
Sobald Sie Geld auf eine FSA eingezahlt haben, können Sie diese Mittel zur Erstattung qualifizierter Ausgaben verwenden. Sie können das Geld nur für Rechnungen verwenden, die der IRS-Definition des berechtigten Pflegedienstes entsprechen. Dies bedeutet, dass die Dienstleistungen erforderlich sein müssen, damit Sie und / oder Ihr Ehepartner arbeiten und ein Einkommen erzielen können. Zu den qualifizierten Ausgaben gehören:

• Körperpflege
• Häusliche Pflege, wie ein Kindermädchen oder ein Au Pair, oder Betreuung in Einrichtungen, wie Kinderbetreuung oder Tagesbetreuung für Erwachsene, durch qualifizierte Betreuer
• Sommertageslager
• Vor- und Nachsorge
• Transport durch eine Pflegekraft
• Antragsgebühren, Anzahlungen usw., die für die Inanspruchnahme der Pflege erforderlich sind, jedoch nur bei nachträglicher Pflege

In der IRS -Veröffentlichung 503: Child and Dependent Care Expenses ( Aufwendungen für Kinder und pflegebedürftige Personen) sind die Aufwendungen aufgeführt, für die eine FSA-Erstattung möglich ist.

Ausgaben, die nicht für FSA-Ausgaben in Frage kommen
Denken Sie daran, dass Sie FSA-Geld nur für Ausgaben verwenden können, die für Sie und / oder Ihren Ehepartner erforderlich sind, um zu arbeiten und ein Einkommen zu erzielen. Ausgaben, die nicht als von der FSA genehmigt gelten und daher in einer FSA nicht förderfähig sind, umfassen:

• Bildung (zB Kindergarten, Sommerschule, Nachhilfe, Schulunterricht)
• Babysitting von minderjährigen (unter 19) Geschwistern / Kindern oder Einzelpersonen, die als abhängig gemeldet sind
• Übernachtungslager
• Anreicherungsprogramme und Unterricht (zB Musik, Sportunterricht)
• Mahlzeiten
• Pflege oder Langzeitpflege für Eltern, die nicht bei Ihnen wohnen
• Housekeeping

Was ist zu beachten?
Bevor Sie einen FSA für abhängige Pflege erstellen, sollten Sie Folgendes berücksichtigen:

• FSAs sind nicht "vorfinanziert". Bei einigen FSAs im Gesundheitswesen "frontiert" der Arbeitgeber das Geld und wird durch Einbehaltung des Gehaltsschecks zurückgezahlt. Mit FSAs für pflegebedürftige Personen zahlen Sie die Ausgaben aus eigener Tasche und erhalten dann eine Erstattung basierend darauf, wie viel Sie von Ihrem Gehaltsscheck für pflegebedürftige Personen einbehalten haben.
• Vergleichen Sie vor der Einrichtung einer FSA für pflegebedürftige Personen deren mögliche Steuervorteile mit der Steuergutschrift für Kinder und pflegebedürftige Personen.
• FSAs arbeiten mit einer "use it or lose it" -Richtlinie, was bedeutet, dass Sie das gesamte Geld, das Sie auf das Konto eingezahlt haben, bis zum Ende des Planjahres für qualifizierte Ausgaben verwenden müssen, sonst verlieren Sie Ihr Geld.
• Sie müssen Ihre FSA-Beiträge in Ihrer Bundessteuererklärung angeben.
• Die Teilnahme an einer pflegebedürftigen FSA erfolgt nicht automatisch. Sie müssen sich jedes Jahr bis zum Anmeldeschluss neu anmelden.
• Sie können den Geldbetrag, den Sie von Ihrem Gehaltsscheck für die FSA einbehalten haben, nur innerhalb eines Zeitraums von 31 Tagen nach einem "qualifizierenden Ereignis" ändern, z. B. einer Heirat, der Geburt oder Adoption eines Kindes oder dem Tod eines abhängigen Kindes, Scheidung oder eine Änderung in Ihrer (oder der Ihres Ehepartners) Beschäftigung.

Fazit
Eröffnung und Finanzierung einer pflegebedürftigen Pflege Die FSA kann Ihnen helfen, die Pflege zu planen und zu bezahlen, die Sie benötigen, um arbeiten und ihren Lebensunterhalt verdienen zu können. Sehen Sie sich einen Plan an, den Ihr Arbeitgeber oder der Ihres Ehepartners anbietet, und erfahren Sie, wie viel Sie durch die Nutzung dieser Option an Steuern sparen können.