Widerrufliche Vertrauensstellungen 101: Funktionsweise

Kunden, die versuchen, ihr weltliches Vermögen auf komplexe oder spezifische Weise zu zerstreuen, werden häufig lebende Trusts als Mittel der Wahl einsetzen. Diese vielseitigen Instrumente bieten Anwendern eine Fülle von Vorteilen und Schutzmaßnahmen, die sicherstellen, dass ihre finanziellen Wünsche und Bedürfnisse während ihres Lebens und auch nach ihrem Tod auf effiziente Weise erfüllt werden.

Wenn Sie nicht genau wissen, wie sich Ihr Vermögen nach Ihrem Abgang verteilt, lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie ein widerrufbares Vertrauen von großem Nutzen sein kann. (Siehe auch: Einrichten einer widerruflichen Living Trust. )

Verfassung über widerrufliche Trusts

Ein Trust ist per Definition ein Rechtsinstrument, das von einem Anwalt geschaffen wurde. Ein Trust ist insofern einem Unternehmen ähnlich, als es eine separate Einheit ist, die Eigentum gemäß einer bestimmten Anweisung besitzen, kaufen, verkaufen, halten und verwalten kann. Es verfügt über eine eigene Steuernummer und kann als eigenständige Einheit besteuert oder als Durchleitungsinstrument strukturiert werden, das alle steuerpflichtigen Einkünfte aus dem Vermögen des Trusts an den Zuschussgeber weiterleitet. Dies ist in der Regel bei widerruflichen Trusts der Fall, da die Steuersätze für Trusts zu den höchsten im Steuergesetzbuch gehören.

In der Regel sind vier Parteien an einer Vertrauensstellung beteiligt:

• Der Stifter ist die Person, die den Trust erstellt (indem sie einen Anwalt bezahlt, um ihn zu zeichnen) und ihn dann durch Einzahlung von Bargeld oder Vermögenswerten auf das Trustkonto finanziert. Sachwerte werden einfach im Namen des Trusts umbenannt.
• Der Treuhänder wird vom Stifter ernannt, um die Verwaltung der Vermögenswerte des Trusts zu überwachen und alle Anweisungen zu befolgen, die der Stifter im Trust geschrieben hat.
• Der Begünstigte ist der Empfänger, für den das Vermögen verwaltet wird.
• Der Anwalt oder eine andere Partei, die das Vertrauensdokument selbst erstellt.
• Der Zuschussgeber, der Treuhänder und der Begünstigte (zumindest der Hauptbegünstigte) können in vielen Fällen alle dieselbe Person sein. (Siehe auch: 10 Fragen an Ihren Nachlassverwalter. )

Alle Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich. Der erstere Typ ermöglicht es dem Granter, die Anweisungen in der Vertrauensstellung zu ändern, Vermögenswerte aus der Vertrauensstellung zu entfernen und diese zu kündigen. Unwiderrufliche Vertrauensstellungen werden als solche bezeichnet, da Vermögenswerte, die sich in ihnen befinden, von niemandem aus irgendeinem Grund entfernt werden können. Die darin enthaltenen Anweisungen können ebenfalls nicht geändert werden. Die meisten widerruflichen Trusts werden als widerrufliche lebende Trusts bezeichnet, da sie erstellt werden, während der Stipendiat noch lebt.

Vor- und Nachteile widerruflicher Trusts

Widerrufliche Trusts können es Stiftern ermöglichen, Vermögenswerte auf eine Art und Weise zu verteilen, die mit einem Testament nur sehr schwer zu vereinbaren wäre. Alle Vermögenswerte, die in widerruflichen Trusts hinterlegt sind, sind unbedingt vom Nachlassverfahren ausgenommen, was den Nachlassplanungsprozess erheblich vereinfachen und beschleunigen kann. Vermögenswerte, die in Trusts untergebracht sind, sind in der Regel auch von Gläubigern und Gerichtsurteilen befreit, was einen großen Unterschied für diejenigen bedeuten kann, die das Ende einer Klage verlieren.

Darüber hinaus werden alle Aktivitäten im Zusammenhang mit Trusts und deren Verteilung auf Begünstigte streng vertraulich behandelt und nicht in den öffentlichen Aufzeichnungen von Nachlassgerichten veröffentlicht.

Ihr Hauptnachteil sind wahrscheinlich ihre Kosten, da einige Trusts Tausende von Dollar kosten können, wenn sie komplex sind oder sich mit komplizierten immateriellen Vermögenswerten befassen. (Siehe auch: Life Estate vs. Unwiderrufliches Vertrauen: Was ist besser für Sie? )

Arten von widerruflichen Vertrauensstellungen

Es gibt verschiedene Arten von widerruflichen Vertrauensstellungen, mit denen bestimmte Ziele erreicht werden sollen. Sie beinhalten:

Qualified Terminal Interest Property (QTIP) -Vertrauensstellung: Diese Art von Vertrauensstellung wird im Allgemeinen verwendet, wenn der Stipendiat geschieden und wieder verheiratet ist. Der Stipendiat benennt den derzeitigen Ehegatten als Hauptbegünstigten und er oder sie kann das Vermögen (z. B. ein Haus) innerhalb des Trusts so lange nutzen, wie sie leben. Das Vermögen wird dann an die Kinder verteilt, die der Stipendiat aus der vorherigen Ehe nach dem Tod des zweiten Ehegatten hatte.

Wohltätigkeitsstiftung: Es gibt verschiedene Arten von Wohltätigkeitsstiftungen, mit denen große Mengen von Eigentum auf bequeme Weise an wohltätige Zwecke verschenkt werden. Es gibt gemeinnützige Rest- und gemeinnützige Lead Trusts sowie gemeinnützige UnitRusts. Alle diese Trusts ermöglichen es Spendern, erhebliche Steuerermäßigungen für wohltätige Zwecke zu generieren und auch einen Nutzen für einen wohltätigen Zweck zu erzielen, an den sie glauben.

Incentive Trust: Diese Art von Trust kann Begünstigten finanzielle oder andere Anreize bieten, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen, die vom Zuschussgeber festgelegt wurden. Dies kann eine Ausbildung beinhalten, eine bestimmte Art von Person heiraten oder andere Ziele erreichen.

Es gibt auch andere Arten von widerruflichen Trusts, die darauf abzielen, die Erbschaftssteuer für vermögende Geldgeber zu senken, Grundstücke vor Klagen zu schützen und die Strategie zur Senkung der Medicaid-Ausgaben zu vereinfachen.

Die Quintessenz

Widerrufliche Trusts können viele Ziele erreichen und sowohl den Zuschussempfängern als auch den Begünstigten viele Vorteile bringen. Sie können verwendet werden, um Einkommens- und Nachlasssteuern zu senken und Nachlass zu vermeiden. Ihre Kosten können je nach Komplexität und Anzahl der verwendeten Komponenten variieren. Weitere Informationen zu widerrufbaren Trusts und deren Nutzen für Sie finden Sie auf der Website der Financial Planning Association unter www.fpanet.org. (Siehe auch: 7 Gründe für den Erwerb einer Lebensversicherung in einem unwiderruflichen Trust. )