Wichtige Regeln für die Konvertierung Ihres 401 (k) in einen Roth IRA

Wenn Sie jemals einen Job verlassen haben, für den Sie einen 401 (k) -Plan hatten - für einen anderen Job, für den Ruhestand oder aus einem anderen Grund -, sind Sie sich wahrscheinlich der verschiedenen Rollover-Optionen für diese Betriebsrentenkonten bewusst. Eine dieser Optionen ist die Umstellung auf eine Roth IRA.

Die Idee mag nicht sofort in den Sinn kommen, da 401 (k) mit Dollar vor Steuern und Roth IRAs mit Dollar nach Steuern finanziert werden. Da die IRS Roth-Teilnehmern Einkommensbeschränkungen auferlegt, ist ein 401 (k) -Rollover eine der wenigen Chancen, die wohlhabendere Sparer haben, um eine Roth-IRA zu erwerben. Und Roths hat mehrere Vorteile gegenüber der herkömmlichen IRA, der üblichen Rollover-Option: Auszahlungen im Ruhestand sind steuerfrei und erfordern keine Mindestausschüttung.

Hier finden Sie Tipps, wenn Sie vorhaben, einen 401 (k) der traditionellen oder Roth-Variante in einen Roth-IRA (und einige andere Optionen) umzuwandeln.

Die zentralen Thesen

• Das Übertragen Ihres 401 (k) - oder eines anderen betrieblichen Altersversorgungsplans in eine Roth-IRA hat Vorteile für Hochverdiener, die einen Roth sonst nicht eröffnen könnten.
• Wenn Sie einen herkömmlichen 401 (k) auf einen Roth umstellen, müssen Sie in diesem Steuerjahr Steuern auf die überwiesenen Beträge entrichten.
• Gelder, die von einem Roth 401 (k) auf einen Roth IRA übertragen werden, werden nicht besteuert, sofern bestimmte Zeitregeln eingehalten werden.
• Möglicherweise können Sie unmittelbare Steuern vermeiden, indem Sie die Nachsteuermittel in Ihrem Pensionsplan einer Roth IRA und die Vorsteuermittel einer traditionellen IRA zuordnen.
• Die Umstellung Ihres 401 (k) auf einen neuen Roth IRA ist keine gute Wahl, wenn Sie möglicherweise innerhalb von fünf Jahren Geld abheben müssen.

Kurzer Rückblick: die Roth IRA

Zunächst eine kurze Auffrischung der Roth IRAs. Wie bei traditionellen IRAs steigen die Investitionen in sie jedes Jahr ohne Einkommenssteuer. Der Hauptunterschied zwischen den Konten besteht darin, dass traditionelle IRAs mit Vorsteuer-Dollars finanziert werden - der Beitrag führt zu einem sofortigen Steuerabzug, wenn er geleistet wird -, wohingegen Roth-Beiträge in Nachsteuer-Dollars ausgewiesen werden, was bedeutet, dass sie derzeit nicht abzugsfähig sind. Die Auszahlung erfolgt jedoch, wenn Anleger ihre Roth-Altersvorsorgekassen in Anspruch nehmen: Sowohl der Beitrag als auch die Gewinne sind von den Bundessteuern und den meisten staatlichen Steuern befreit. Im Gegensatz dazu zahlen traditionelle IRA-Inhaber Einkommenssteuern auf ihre Abhebungen.

Mit anderen Worten, Sie erhalten entweder die Steuervergünstigung am vorderen Ende (mit der regulären IRA) oder am hinteren Ende (mit dem Roth). Anleger, die im Ruhestand mit einer höheren Steuerklasse rechnen als sie derzeit sind, sind aus diesem Grund wie Roths: Die Steuerersparnis ist für sie später sinnvoller.

Roth IRAs und Einkommensanforderungen

Es gibt einen weiteren wichtigen Unterschied zwischen den beiden Konten. Jeder kann zu einer traditionellen IRA beitragen, aber die IRS schreibt eine Einkommensbeschränkung für die Berechtigung einer Roth IRA vor: Um es klar auszudrücken, sie möchten nicht, dass Hochverdiener von diesen steuerlich vorteilhaften Konten profitieren. Die Beitragsobergrenzen werden in regelmäßigen Abständen angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Im Jahr 2019 können einzelne Antragsteller nicht mehr als 122.000 USD verdienen, um den vollen jährlichen Beitrag (6.000 bis 7.000 USD, je nach Alter) zu einer Roth IRA zu leisten. Personen, die mehr als 137.000 USD verdienen, ist es untersagt, überhaupt in einen zu investieren. Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beginnt der Ausstieg bei einem jährlichen Bruttoeinkommen von 193.000 USD mit einem Gesamtlimit von 203.000 USD.

Kehren wir nun zu dem Grund zurück, warum Sie Ihre 401 (k) möglicherweise auf eine Roth-IRA übertragen möchten: Roth-Einkommensbeschränkungen gelten für diese Art der Konvertierung nicht. Jeder, der ein Einkommen hat, kann eine Roth IRA über einen Rollover finanzieren - in der Tat ist dies eine der einzigen Möglichkeiten. (Die andere konvertiert eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA, die auch als Backdoor-Konvertierung bezeichnet wird.)

401 (k) Fonds sind nicht das einzige betriebliche Altersversorgungsvermögen, das für einen Rollover in Frage kommt. Tatsächlich können die Pläne 403 (b) und 457 (b) für Beschäftigte des öffentlichen Sektors und gemeinnützige Organisationen auch in Roth-IRA umgewandelt werden.

Anleger können sich dafür entscheiden, ihren Anlagebetrag sowohl auf traditionelle als auch auf Roth IRA-Konten aufzuteilen, sofern ihr Einkommen über dem oben genannten Roth-Limit von 122.000 USD liegt. Der maximal zulässige Betrag bleibt jedoch gleich. Das heißt, es darf nicht mehr als 6.000 USD oder 7.000 USD betragen, aufgeteilt auf die Konten.

401 (k) -zu-Roth-IRA-Konvertierungen

Obwohl sie vollkommen legal sind, gelten für diese Konvertierungen komplizierte Steuerregeln, und das Timing kann schwierig sein. Tun Sie dies also nicht, ohne zuvor eine detaillierte steuerliche und finanzielle Beratung zu erhalten. Das Verfahren ist auch unterschiedlich, je nachdem, ob Sie ein traditionelles 401 (k) oder ein Roth 401 (k) haben.

Traditional-401 (k) -to-Roth-IRA-Konvertierungen

Das Umwandeln eines herkömmlichen 401 (k) in einen Roth IRA erfolgt in zwei Schritten. Sie übertragen die Mittel zunächst auf eine traditionelle IRA. Dann wandeln Sie diese IRA aus der traditionellen Sorte in eine Roth IRA um.

Nun zu den schlechten Nachrichten. Sie zahlen Steuern auf das Geld (zu gewöhnlichen Einkommenssätzen), wenn Sie in den Roth umwandeln, und je nachdem, wie viel auf dem Konto ist, können sie steif sein. Das liegt daran, dass Sie einen Steuerabzug für Ihre Beiträge zu Ihrem 401 (k) erhalten haben - Sie werden mit Dollars vor Steuern finanziert, erinnern Sie sich? - und keine Steuern bezahlt haben, um es an eine traditionelle IRA zu übertragen, die auch für Pre-Tax-Zahlungen ausgelegt ist. Steuergeld. Aber der Roth ist ein Nachsteuertier. Wenn Sie also die auf der Grundlage der Vorsteuer geleisteten Beiträge - wie bei einem herkömmlichen 401 (k) - verlängern, muss der betreffende Betrag als zu versteuerndes Einkommen für das Jahr des Übergangs berücksichtigt werden.

Wenn Sie nun mehr als den abziehbaren Betrag zu Ihrem 401 (k) beigetragen haben, können Sie möglicherweise sofortige Steuern vermeiden, indem Sie die Nachsteuermittel in Ihrem Pensionsplan einer Roth IRA und die Vorsteuermittel einer traditionellen IRA zuweisen.

Deshalb haben wir gesagt, lassen Sie sich kompetent beraten, bevor Sie dies versuchen, um die Zahlen zu knacken. Es ist möglicherweise nicht sinnvoll, wenn der Steuerbiss zu groß ist. Denken Sie aber an den langfristigen Nutzen: Wenn Sie im Ruhestand das Geld von der Roth IRA abheben, werden Sie keine Steuern schulden. (Es gibt einen weiteren Grund, langfristig zu denken: die Fünfjahresregel. Wir werden weiter unten darauf eingehen.)

Konvertierungen von Roth-401 (k) nach Roth-IRA

Der Rollover-Vorgang ist viel einfacher, wenn Sie einen Roth 401 (k) haben. Tatsächlich ist die Umstellung eines Roth 401 (k) auf einen Roth IRA optimal, vereinfacht durch die Tatsache, dass die überwiesenen Mittel in beiden Fahrzeugen die gleiche Steuerbasis haben, die aus Dollar nach Steuern besteht.

Wenn es sich bei Ihrem 401 (k) um ein Roth 401 (k) handelt, können Sie es ohne Zwischenschritte oder steuerliche Auswirkungen direkt in eine Roth IRA übertragen. Sie müssen nur prüfen, wie Sie mit den entsprechenden Beiträgen des Arbeitgebers umgehen, da diese auf einem regulären 401 (k) -Konto des Begleiters verbucht werden (und möglicherweise Steuern darauf anfallen). Sie können eine Roth-IRA für Ihre 401 (k) -Fonds einrichten oder diese in einen vorhandenen Roth-Fonds übertragen.

Die Fünfjahresregel

Wir haben erwähnt, dass Sie langfristig denken müssen, wenn Sie diese Strategie anwenden. Die Umstellung Ihres 401 (k) auf einen neuen Roth IRA ist keine gute Wahl, wenn Sie in naher Zukunft Geld abheben müssen - genauer gesagt, innerhalb von fünf Jahren.

Das liegt daran, dass Roth-IRAs der sogenannten Fünfjahresregel unterliegen. Kurz gesagt, die Regel besagt, dass Sie den Roth mindestens fünf Jahre lang halten müssen, um einem Roth einen steuer- und straffreien Gewinn (dh Zinsen oder Gewinne) zu entziehen. (Sie können jederzeit Beiträge von Ihrem Roth abheben.) Das Gleiche gilt für das Abheben umgewandelter Gelder - wie die von Ihrem traditionellen 401 (k), die Sie zuerst in eine traditionelle IRA und dann in eine Roth-IRA gesteckt haben.

Wenn Mittel von einem Roth 401 (k) auf einen vorhandenen Roth IRA übertragen werden, können die übertragenen Mittel den gleichen Zeitpunkt wie der Roth IRA übernehmen. Das heißt, die Haltedauer für die IRA gilt für alle ihre Fonds, einschließlich derjenigen, die gerade vom Roth 401 (k) -Konto übertragen wurden. Die gleiche Behandlung gilt leider nicht für den Zeitpunkt eines Roth 401 (k), der auf einen neuen umgestellt wird Roth IRA. Wenn Sie keine Roth IRA haben und eine für den Rollover einrichten müssen, beginnt der Fünfjahreszeitraum mit dem Jahr, in dem die neue Roth IRA eröffnet wird, unabhängig davon, wie lange Sie Beiträge für die Roth 401 geleistet haben ( k).

Wenn Sie einen traditionellen 401 (k) in einen Roth IRA (über den traditionellen IRA) gerollt haben, beginnt die Uhr ab dem Datum zu ticken, an dem diese Gelder den Roth erreicht haben.

Eine vorzeitige Entnahme von Erträgen kann sowohl Steuern als auch eine 10% ige Strafe nach sich ziehen. Das vorzeitige Abheben von konvertierten Geldern kann eine Strafe von 10% nach sich ziehen.

40.572 US-Dollar

Der durchschnittliche Roth IRA-Kontostand im Jahr 2018 nach Angaben des Employee Benefit Research Institute

Einige andere 401 (k) Rollover-Optionen

401 (k) bis 401 (k) Transfers

Sie können einen Steuerbiss vollständig vermeiden, wenn Sie Ihr 401 (k) -Saldo bei einem neuen Job auf ein anderes 401 (k) -Saldo übertragen. Natürlich muss Ihr neuer Planadministrator solche Rollovers zulassen. Möglicherweise ist es nicht machbar, wenn das Vermögen Ihres alten Plans in firmeneigene Fonds einer bestimmten Investmentgesellschaft investiert ist und der neue Plan nur Fonds einer anderen Gesellschaft anbietet. Wenn Ihr 401 (k) -Konto die Unternehmensaktien Ihres alten Arbeitgebers enthält, müssen Sie diese möglicherweise vor der Übertragung verkaufen.

Eine Überweisung funktioniert möglicherweise auch dann nicht, wenn Ihr altes Konto ein Roth 401 (k) ist und der neue Plan nur traditionelle 401 (k) zulässt. Das beste Angebot wäre, Ihren alten Roth 401 (k) auf einen neuen Roth 401 (k) rollen zu können. Die Anzahl der Jahre, in denen sich die Mittel im alten Plan befanden, sollte auf den Fünfjahreszeitraum für qualifizierte Ausschüttungen angerechnet werden, da steuer- und straffreie Abhebungen offiziell genannt werden. Der vorherige Arbeitgeber muss sich jedoch mit dem neuen Arbeitgeber in Verbindung setzen, um die Höhe der Arbeitnehmerbeiträge zu erfahren, die umgestellt werden, und das erste Jahr bestätigen, in dem sie geleistet wurden. Und Sie sollten das gesamte Konto übertragen, nicht nur einen Teil davon.

Auszahlung

Die vollständige oder teilweise Auszahlung Ihres Kontos ist in der Regel ein Fehler. Bei einem herkömmlichen 401 (k) -Plan schulden Sie Steuern auf alle Ihre Beiträge zuzüglich Steuern für vorzeitige Abhebungen, wenn Sie unter 59½ sind. Auf einem Roth 401 (k) schulden Sie Steuern auf alle Einnahmen, die Sie abheben. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und das Konto seit fünf Jahren nicht mehr haben, wird möglicherweise eine 10% ige Abhebungsstrafe fällig.

So führen Sie einen Rollover durch

Die Mechanik eines Überschlags aus Ihrem 401 (k) -Plan ist unkompliziert. Als Erstes wählen Sie einen Ort, wie eine Bank, ein Broker oder eine Online-Investitionsplattform, um eine IRA zu eröffnen (Investopedia hat Listen der besten Broker für IRAs und der besten Broker für Roth-IRAs). Teilen Sie Ihrem 401 (k) Plan-Administrator mit, wo Sie das Konto eröffnet haben.

Anschließend fordern Sie einen direkten Rollover an, der auch als Rollover von Treuhänder zu Treuhänder bezeichnet wird. Dies bedeutet, dass Ihr Planadministrator das Geld direkt an die IRA sendet, die Sie bei einer Bank oder einem Broker eröffnet haben. Oder Sie erhalten einen Scheck, der auf den Namen Ihres Kontos ausgestellt ist und den Sie einzahlen. Direkt zu gehen (kein Scheck) ist der beste Ansatz, wenn der Administrator es tun wird: schneller, einfacher und ohne Zweifel eine Verteilung (auf die Sie Steuern schulden würden). Wenn dies nicht der Fall ist, vergewissern Sie sich zumindest, dass der Scheck auf Ihr neues Konto ausgestellt ist, nicht auf Sie persönlich. Dies ist wiederum ein Beweis dafür, dass es sich nicht um eine Verteilung handelt.

Sie können auch einen Rollover aus einer Distribution ausführen, der auch als indirekter Rollover bezeichnet wird. In diesem Fall erhalten Sie vom Planverwalter einen auf Sie ausgestellten Scheck. Steuern werden mit einem Satz von 20% einbehalten, und Sie müssen die Ausschüttung in Ihrer Einkommensteuererklärung als Einkommen ausweisen. Sie können Steuern vermeiden, wenn Sie innerhalb von 60 Tagen einen Rollover auf ein anderes Rentenkonto ausführen und das einbehaltene Geld aus einer anderen Quelle verdienen.

Die Quintessenz

Ideale Kandidaten für die Einführung von Pensionsplänen für Arbeitgeber in einer neuen Roth IRA sind diejenigen, die seit einigen Jahren nicht mehr damit rechnen müssen, Verteilungen vom Konto zu übernehmen. Diejenigen, die einen 401 (k) beider Typen in einen neuen Roth IRA umwandeln, müssen für jedes Geld, das sie aus dem Roth entnehmen, eine Strafe von 10% zahlen, wenn sie das Geld innerhalb von fünf Jahren nach der Umwandlung herausnehmen.

Jene, die 59½ Jahre oder älter sind, sind von der 10% igen Vorbezugsstrafe befreit. Dies gilt auch für diejenigen, die die 401 (k) -Mittel in eine bestehende IRA von Roth überweisen, die vor fünf oder mehr Jahren eröffnet wurde, sodass die umlaufenden 401 (k) -Mittel auch ohne Strafe abgehoben werden können.

Und hier ist noch eine Falte für Roths. Zusammen mit ihren Beiträgen können Kontoinhaber bis zu 10.000 US-Dollar ohne Strafe abheben, sofern sie das Geld zur Finanzierung des Hauskaufs oder zur Bezahlung der Studiengebühren verwenden.