So qualifizieren Sie sich für den Home-Office-Steuerabzug
Die technologische Revolution hat zu Personal Computer, Internet, E-Mail, Filesharing und Videokonferenzen geführt. Wenn Sie all dies zusammenstellen, haben Sie das Zeug zum Home Office. Dies ist ein Ort, an dem Sie alles tun können, was Sie bei der Arbeit tun, aber jetzt in Pyjama-Hosen. Diese Regelung ist nicht nur für die Arbeitnehmer viel bequemer, sondern ermöglicht es auch vielen von ihnen, einen Steuerabzug für die Nutzung ihres Eigenheims zu erhalten.
Allerdings können nicht alle Mitarbeiter ihre Home-Office-Ausgaben abschreiben. In diesem Artikel erhalten Sie vier Tests, die Sie bestehen müssen, bevor Sie Ihre Home-Office-Kosten abziehen können. Es zeigt Ihnen auch, was und wie viel Sie abziehen können.
Test 1 - Wird der Raum nur für geschäftliche Zwecke verwendet? Der erste Test, der für ein Heimbüro durchgeführt werden muss, besteht darin, ob der Arbeitsbereich ausschließlich und regelmäßig für geschäftliche Zwecke verwendet wird. Beide Kriterien müssen in diesem Test erfüllt sein, bevor ein Abzug vorgenommen werden kann. Einfach ausgedrückt, wenn der Arbeitsbereich sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke genutzt wird, ist er nicht absetzbar. Darüber hinaus muss der Raum regelmäßig für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Ein Raum, der nur einige Male im Jahr genutzt wird, wird von der IRS nicht als Heimarbeitsplatz betrachtet, auch wenn der Raum ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.
Diese Kriterien disqualifizieren effektiv viele Filer, die versuchen, diesen Abzug in Anspruch zu nehmen, aber nicht in der Lage sind, eine regelmäßige und ausschließliche Verwendung im Home Office nachzuweisen. Es ist jedoch nicht erforderlich, Ihren Arbeitsbereich zu partitionieren, um ihn abziehen zu können. Dies kann jedoch hilfreich sein, wenn Sie überprüft werden. Ein Schreibtisch in der Ecke eines Raums kann als Arbeitsbereich gelten, sofern Sie beim Berechnen von Quadratmeterzahl nur einen angemessenen Platz um den Schreibtisch herum zählen.
Die einzige Ausnahme für den Test zur ausschließlichen Verwendung gilt für Filer, die Tagesbetreuungsdienste für Kinder anbieten, oder ein Teil des Hauses wird zur Aufbewahrung des Inventars verwendet. In diesem Fall würde das Heim regelmäßig, aber nicht ausschließlich, als Tagesstätte genutzt, da die Pflegebedürftigen nur tagsüber da sind. Daher werden die Ausgaben für die häusliche Kindertagesstätte berechnet, indem nicht nur die Fläche der Wohnung im Verhältnis zur Fläche für die Kindertagesstätte aufgeteilt wird, sondern auch die Anzahl der Stunden, die die Fläche für die Kindertagesstätte im Verhältnis zur Anzahl der Stunden im Jahr verwendet wird (8.760 / Jahr). Hauswirtschaftsräume wie Wasch- und Lagerräume können unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls abzugsfähig sein.
Test 2 - Wer sagt, dass Sie von zu Hause aus arbeiten müssen? Der zweite wichtige Test, der erfüllt werden muss, ist, ob Ihr Heimbüro nur zu Ihrer Bequemlichkeit oder zur Bequemlichkeit Ihres Arbeitgebers dient. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen einen Ort zur Verfügung gestellt hat, an dem Sie Geschäfte an Ihrem eigenen Standort tätigen können, können Sie nicht einfach ein Heimbüro einrichten und die Kosten abziehen. Ihr Arbeitgeber muss vorschreiben, dass Sie von zu Hause aus arbeiten müssen, bevor Ihre Ausgaben abzugsfähig werden. Es kann keinen alternativen Standort geben.
Sowohl Arbeitnehmer als auch unabhängige Auftragnehmer müssen dies dem IRS möglicherweise anhand von Spesenabrechnungen und Unterlagen ihres Arbeitgebers nachweisen, aus denen hervorgeht, dass ihnen außerhalb ihrer Häuser kein Arbeitsplatz zur Verfügung gestellt wird.
Test 3 - Erfüllen alle Ihre Unternehmen die Anforderungen? Filer, die mehr als ein Geschäft zu Hause haben, müssen vorsichtig sein, wenn sie den Abzug für das Home-Office geltend machen. Wenn einer ihrer verschiedenen Geschäftsbereiche die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, kann für keinen von ihnen ein Abzug für das Home Office vorgenommen werden. Es ist ein Alles-oder-Nichts-Vorschlag; Die für die einzelnen Geschäftsbereiche anfallenden Home-Office-Kosten müssen die oben genannten Kriterien für sich allein erfüllen. Wenn ein Geschäftsbereich ausfällt, fallen auch alle anderen aus.
Hinweis : Personen, die sich nicht für den Home-Office-Abzug qualifizieren, können weiterhin alle anderen Standardgeschäftsabzüge abziehen. Weitere Informationen zu diesen Nachlässen finden Sie auf der IRS-Website. Hier können Sie die Anweisungen für IRS Form 2106 und Schedule C herunterladen.
Herzliche Glückwünsche! Der schwierige Teil ist vorbei
Nachdem Sie es so weit geschafft haben und die ersten drei Tests bestanden haben, müssen einige Berechnungen durchgeführt werden, bevor Sie mit dem endgültigen Test fortfahren können. Dazu muss das IRS-Formular 8829 ausgefüllt werden, um den tatsächlichen Betrag der abzugsfähigen Home-Office-Kosten zu berechnen.
Der erste Schritt bei der Berechnung der Kosten besteht darin, die Quadratmeterzahl des Arbeitsplatzes zu bestimmen und diese durch die Gesamtquadratmeterzahl des Hauses zu dividieren. Hier ist ein einfaches Beispiel:
- Schritt 1: Berechnen Sie die Quadratmeterzahl Ihres Home Office. Wenn es sich bei Ihrem Home Office um einen Raum mit einer Größe von 15 x 15 Fuß handelt, beträgt die Gesamtfläche 225 Quadratfuß (15 x 15 Fuß = 225 Quadratfuß).
- Schritt 2: Finden Sie die Quadratmeterzahl Ihres Hauses heraus. In unserem Beispiel wird angenommen, dass Ihr Zuhause eine Gesamtfläche von 1.600 Quadratfuß hat.
- Schritt 3: Teilen Sie nun den Bereich Ihres Büros durch den Bereich Ihres Hauses. Ex. 225/1600 = 0, 14 (oder 14%). Diese Dezimalstelle gibt den Prozentsatz Ihrer gesamten Haushaltskosten an, der dem Abzug für das Heimbüro zugeordnet werden kann.
Nachdem Sie den Prozentsatz Ihrer Haushaltsausgaben ermittelt haben, der abgeschrieben werden kann, müssen Sie alle Ausgaben auflisten, die sich auf Ihr gesamtes Eigenheim beziehen, z. B. Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Versicherungen, Nebenkosten und Abschreibungen für das Jahr unter diesem Abschnitt Die Ausgaben, die ausschließlich zum Nutzen der Bürofläche anfallen, werden dann im Abschnitt "Direkte Ausgaben" des Formulars aufgeführt. Die indirekten Aufwendungen werden summiert und mit dem zuvor abgeleiteten Prozentsatz multipliziert (z. B. 14% aus unserem Beispiel). Dann wird die Gesamtsumme der indirekten Ausgaben zu der Gesamtsumme der direkten Ausgaben addiert.
Abschlusstest - Übersteigen die Abzüge das Einkommen? Glücklicherweise ist die Abschlussprüfung für Abzüge im Home-Office-Bereich im Gegensatz zur Schule die am einfachsten zu absolvierende Prüfung. Um diesen "Einkommenstest" abzuschließen, müssen Sie sicherstellen, dass die abziehbaren Gesamtausgaben die Einnahmen aus dem Geschäft, für das die Abzüge vorgenommen wurden, nicht überschreiten. Wenn beispielsweise der Gesamtbetrag der Abzüge 1.200 US-Dollar beträgt und Sie nur 950 US-Dollar an Einnahmen aus dem Geschäft verdient haben, können für dieses Jahr nur 950 US-Dollar abgezogen werden. Der Restbetrag kann jedoch auf ein künftiges Jahr vorgetragen und abgezogen werden, wenn die Geschäftserträge die Aufwendungen übersteigen.
Diese endgültige Nummer wird dann entweder in Anhang C für selbständige Mitarbeiter oder in Formular 2106 und anschließend in Anhang A für Mitarbeiter verwendet. Die letztgenannte Gruppe muss ebenfalls in der Lage sein, Abzüge aufzuführen. Anschließend werden die Abzüge für das Home Office mit allen anderen nicht erstatteten Mitarbeiterausgaben zusammengerechnet und müssen eine bereinigte Bruttoeinkommensschwelle von 2% überschreiten, um abzugsfähig zu sein.
Die Quintessenz
Es sind mehr als ein "Hang in there, Kitty" -Poster und ein PC erforderlich, um Ihr Gästezimmer als Home Office zu klassifizieren. Wenn Sie eine sehr unangenehme Prüfung vermeiden möchten, müssen Sie die Home-Office-Abzugsregeln verstehen und diese korrekt anwenden, um Ihren Abzug ordnungsgemäß geltend machen zu können. Weitere Informationen zu Abzügen für das Home Office finden Sie auf der IRS-Website. Laden Sie einfach die Anweisungen für das IRS-Formular 8829 herunter.