Geschätzte Steuer
Die geschätzte Steuer ist eine periodische Vorauszahlung von Steuern, die auf der Höhe des verdienten Einkommens und der Höhe der geschätzten Steuerschuld basiert, die daraus entstanden ist. Geschätzte Steuern werden auf Einkünfte erhoben, die keiner Quellensteuer unterliegen, einschließlich selbständiger Einkünfte, Dividendeneinkünfte, Mieteinnahmen, Zinserträgen und Kapitalerträgen.
Grundlegendes zur geschätzten Steuer
Jeder ist verpflichtet, die Steuern des Bundes auf das verdiente Einkommen zu zahlen. Während diejenigen, die bei einem Unternehmen beschäftigt sind, von ihren Arbeitgebern Steuern auf der Grundlage eines ausgefüllten W-4-Formulars von ihren Gehaltsschecks einbehalten müssen, müssen andere diese Zahlungen selbst direkt an die Regierung in Form einer geschätzten Steuer leisten. anstatt bis zum Jahresende mit der Abgabe einer jährlichen Steuererklärung zu warten. Selbständige, Anleger, die Dividendeneinnahmen erzielen und Kapitalerträge erzielen, Anleiheinhaber, die Zinserträge erzielen, und Vermieter, die Mieteinnahmen erzielen, sind Beispiele für Steuerzahler, die den Steuerbetrag, den sie dem Staat schulden, schätzen und eine Zahlung leisten müssen die Schätzung. Weitere Beispiele für steuerpflichtige Einkünfte sind steuerpflichtiges Arbeitslosengeld, Altersleistungen und der steuerpflichtige Teil der erhaltenen Sozialversicherungsleistungen.
Geschätzte Steuern werden normalerweise vierteljährlich gezahlt. Das erste Quartal umfasst drei Monate (1. Januar bis 31. März), das zweite "Quartal" zwei Monate (1. April bis 31. Mai), das dritte drei Monate (1. Juni bis 31. August) und das vierte das Finale vier Monate im Jahr. Die Ratenzahlungen sind am 15. April, 15. Juni und 15. September des laufenden Jahres sowie am 15. Januar des folgenden Jahres fällig.
Wenn die geschätzten gezahlten Steuern nicht mindestens 90% der tatsächlichen Steuerschuld des Steuerpflichtigen entsprechen (oder 100% oder 110% der Steuerschuld des Steuerpflichtigen im Vorjahr, je nach Höhe des bereinigten Bruttoeinkommens), sind dies Zinsen und Strafen bewertet gegen den überfälligen Betrag. Beispielsweise zahlen Selbständige normalerweise eine Steuer auf 92, 35% ihres Nettoeinkommens. Da sie nicht der Quellensteuer unterliegen, verlangt das IRS, dass sie vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, um ihre Verpflichtung zur Besteuerung der selbständigen Erwerbstätigkeit zu decken. Wenn der Nettogewinn eines Kleinunternehmers jedoch weniger als 400 US-Dollar beträgt, fällt keine Steuer an. Liegt sein Nettoeinkommen jedoch über 400 USD, muss er eine geschätzte Steuer auf den gesamten Betrag entrichten.
Die zentralen Thesen
- Geschätzte Steuern ermöglichen Einzelpersonen oder Geschäftsinhabern die Vorauszahlung eines bestimmten Betrags an Einkommensteuer auf der Grundlage des Einkommens, das vor Ablauf des Jahres eingegangen ist.
- Voraussichtliche Steuervorauszahlungen erfolgen meist vierteljährlich.
- Da bestimmte Personen keiner automatischen Steuereinbehaltung unterliegen (z. B. Selbständige), trägt die geschätzte Steuer zu einer reibungslosen Zahlung der Einkommenssteuer bei, sodass bei der Steueranmeldung keine Überraschungspauschale fällig wird.
Geschätzte Steuer für Unternehmer
Anteilinhaber von Personengesellschaften und S-Gesellschaften müssen geschätzte Steuerzahlungen auf Unternehmensgewinne leisten, wenn die Gesamtsteuer auf eingebaute Gewinne, passiven Nettoeinkommensteuerüberschuss und Kapitalanlagerücknahmesteuer 500 USD oder mehr beträgt. Anteilinhaber von Kapitalgesellschaften müssen geschätzte Steuern zahlen, wenn für das Unternehmen eine Steuerschuld von mindestens 500 USD erwartet wird. Darüber hinaus sind Mitarbeiter, die zu wenig Steuern einbehalten hatten und daher Ende letzten Jahres Steuern an den Staat schuldeten, für die geschätzten Steuerzahlungen verantwortlich.
Ein Geschäftseigentümer, der sein Einkommen nach Zeitplan C ausweist und gleichzeitig für einen Arbeitgeber arbeitet, der seinen Gehaltsscheck nicht einhält, kann möglicherweise seine Einbehaltung erhöhen, so dass sie seiner Steuerschuld für das gesamte Jahr entspricht. In diesem Fall muss er für sein Nebengeschäft keine geschätzten Steuern zahlen.
Mit dem IRS-Formular 1040-ES werden die geschätzten Steuern für ein bestimmtes Steuerjahr berechnet und gezahlt. Ein Steuerpflichtiger, der im Vorjahr keine Steuerschuld hatte, der das ganze Jahr über US-amerikanischer Staatsbürger oder in den USA ansässig war und für das vorangegangene Steuerjahr einen Zeitraum von 12 Monaten hatte, muss das Formular 1040-ES nicht einreichen. Eine Person, die die geschätzte Steuer zahlt, kann das Formular 1040EZ ( Einkommensteuererklärung für Einzel- und gemeinsame Einreicher ohne Abhängigkeiten) nicht einreichen .
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