Top-Tipps zur Reduzierung der erforderlichen Mindestverteilungen

Inhaber von individuellen Rentenkonten (IRAs), 401 (k) und anderen qualifizierten Rentenkonten müssen mit 70½ Jahren mit der Ausschüttung von diesen Konten beginnen. Der Grund dafür ist, dass sie Beiträge leisten durften, die steuerlich abgegrenzt wurden, und die Guthaben auf diesen Konten steuerbefreit wurden. Dies ist auch dann der Fall, wenn Nachsteuerbeiträge geleistet wurden.

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) zwingen den Kontoinhaber, eine steuerpflichtige Ausschüttung vorzunehmen, die auf dem Kontostand zum Ende des Vorjahres und dessen Alter basiert. Die Logik ist, dass die Regierung Steuern für all dieses steuerverschobene Wachstum und die ursprüngliche Steuerverschiebung einziehen möchte und dass der Investor im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse sein wird. In Bezug auf Letzteres kann dies der Fall sein oder nicht. Einige Rentner benötigen den Cashflow aus diesen RMDs nicht und möchten diese und die daraus resultierende Steuerbelastung möglichst gering halten. Hier ein paar Strategien. (Siehe auch: So berechnen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen .)

Ausschüttungen vor dem 70. Lebensjahr

Finanzberater sollten die Steuerklasse ihres Kunden in den Jahren vor Beginn der RMDs überwachen. Wenn ihr zu versteuerndes Einkommen in den ersten Jahren des Ruhestands relativ niedrig ist, kann es sinnvoll sein, Ausschüttungen von diesen steuerlich latenten Konten in einer Höhe vorzunehmen, die die derzeitige Steuerklasse des Kunden voll ausnutzt. Dies hat den zusätzlichen Vorteil, dass der Wert dieser Konten verringert wird, und führt später zu einer niedrigeren RMD-Berechnung, wenn alle Dinge gleich sind.

Roth IRA Conversions

Wenn Sie ein traditionelles IRA-Konto ganz oder teilweise in ein Roth-IRA-Konto umwandeln, wird der Betrag des traditionellen IRA-Kontos reduziert, für das später RMDs anfallen. Diese Strategie kann jederzeit angewendet werden, erfordert jedoch Planung. Jeder, der daran interessiert ist, sollte sich vor dem Fortfahren an einen sachkundigen Finanz- oder Steuerberater wenden, da auf den umgerechneten Betrag Einkommenssteuern anfallen und der Umstellungsprozess kompliziert sein kann. (Siehe auch: Vermeiden von Fehlern bei erforderlichen Mindestverteilungen .)

Eine Strategie könnte darin bestehen, die Konvertierung in Jahren zu betrachten, in denen das Einkommen des Kunden niedriger als gewöhnlich ist. Ein Dreh in diesem Zusammenhang könnte darin bestehen, das Einkommen des Kunden in den ersten Jahren seines Ruhestands zu untersuchen, wenn dessen Einkommen relativ niedrig ist.

Tragen Sie zu einem Roth 401 (k ) bei

Wenn der 401 (k) -Plan Ihres Unternehmens die Option anbietet, sollten Sie erwägen, alle oder einige Ihrer Lohnsteueraufschübe für die Roth-Option im Plan zu bestimmen. Diese Beiträge werden mit Nachsteuer-Dollars geleistet, die Beiträge werden jedoch steuerlich abgegrenzt. Wenn der Arbeitgeber beim Ausscheiden zu einer Roth IRA gewälzt wird, wird er niemals eine Mindestausschüttung verlangen oder den damit verbundenen Einkommensteuerschaden erleiden.

Dies wird wahrscheinlich Jahre vor Berücksichtigung der potenziellen Auswirkungen von RMDs geschehen. Finanzberater sollten dies jedoch für Kunden in Betracht ziehen, die den Anschein haben, als würden sie in traditionellen IRA- und 401 (k) -Konten erhebliche Summen ansammeln. Es gibt andere Überlegungen, während der Kunde arbeitet, und die potenziellen zukünftigen Steuereinsparungen können durch andere steuerliche und finanzielle Planungsüberlegungen übertroffen werden. (Siehe auch: Eine Übersicht über Altersvorsorge-RMDs .)

Arbeiten bei 70 ½

Für diejenigen, die im Alter von 70 ½ Jahren arbeiten, kann ihr 401 (k) oder ein ähnlicher beitragsorientierter Plan bei ihrem derzeitigen Arbeitgeber von RMD befreit sein. Sie dürfen nicht Eigentümer von 5% oder mehr des Unternehmens sein, und nur dieses Rentenkonto ist berechtigt. Dies ist keine automatische Planungsfunktion. Der Plan ihres Arbeitgebers muss diese Bestimmung übernehmen. Wenn ein Kunde dies in Erwägung zieht, muss er seinen Arbeitgeber bitten, dies zu übernehmen, sofern dies nicht bereits in seinem Plan enthalten ist. Kunden sind möglicherweise berechtigt, Guthaben aus früheren 401 (k) -Plänen in einen anwendbaren Plan umzuwandeln, um RMDs zu vermeiden.

Wenn der Kunde erwartet, über 70½ Jahre hinaus zu arbeiten, wird er im Laufe der Jahre alte 401 (k) -Bilanzen in die Pläne neuer Arbeitgeber einfließen lassen, sofern die neuen Pläne dies zulassen. Dies setzt voraus, dass die neuen Pläne jeweils investitionsseitig eine gute Option darstellen. Selbst wenn Geld aus alten 401 (k) -Plänen an eine IRA weitergegeben wurde, wurden die alten Regeln geändert, die verbieten, dass Geld in den 401 (k) -Plan eines neuen Arbeitgebers eingezahlt wird, wenn es zusammengestellt wurde. Reverse Rollover von einem IRA-Plan auf einen 401 (k) -Plan sind zulässig, sofern das gesamte IRA-Geld vor Steuern eingezahlt wurde und der 401 (k) -Plan-Sponsor dies zulässt. (Siehe auch: Wie viel sollten Rentner von Konten abheben? )

Nichts davon beseitigt die Notwendigkeit, eventuell RMDs von diesem Konto abzubuchen, aber die RMDs können aufgeschoben werden, bis der Kunde nicht mehr für das Unternehmen arbeitet, wenn er sich voraussichtlich in einer niedrigeren Steuerklasse befindet.

Qualifizierte wohltätige Organisationen

Qualifizierte wohltätige Ausschüttungen (QCDs) dienen nicht dazu, die Höhe des RMD per se zu verringern, aber diese Technik verringert die Steuerschuld des IRA-Kontoinhabers aus dem RMD. Auf diese Weise kann der gesamte oder ein Teil des RMD bis zu 100.000 USD direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gezahlt werden. Dieser Abzug gilt nur für IRAs und nicht für qualifizierte Pensionspläne wie einen 401 (k). Der für die Wohltätigkeitsorganisation gespendete Betrag ist nicht im Einkommen des Kontoinhabers enthalten, kann aber auch nicht für wohltätige Zwecke abgezogen werden. Es gelten zusätzliche Regeln. Interessenten sollten sich daher an einen sachkundigen Steuer- oder Finanzberater wenden. (Siehe auch: Vorsorgelösungen für über 70 Arbeitnehmer .)

Ein Hauptvorteil dieser Strategie besteht darin, dass das bereinigte Bruttoeinkommen des Inhabers eines IRA-Kontos erheblich gesenkt werden kann und zusätzliche Vorteile in anderen Bereichen wie den Kosten für Medicare Teil B erzielt werden können.

Betrachten Sie einen QLAC

"Überlegen" lautet das operative Wort, da qualifizierte Langlebigkeits-Rentenverträge (QLAC) eine relativ neue Falte in der Altersvorsorge sind. Die 2014 verabschiedete Gesetzgebung erlaubt die Verwendung eines Teils des Restbetrags eines traditionellen IRA-, 401 (k) -, 403 (b) - oder 457-Plans zum Kauf eines QLAC und ist von RMDs befreit. Diese Annuität bietet eine aufgeschobene Leistung, die ab dem 85. Lebensjahr anfallen muss und auf 125.000 USD oder 25% des Kontostands begrenzt ist. Während dies eine Strategie zur Reduzierung Ihrer RMD ist, ist die entscheidende Frage zu beantworten, ob ein QLAC eine gute Wahl für einen Teil Ihres Altersguthaben ist oder nicht. (Siehe auch: Langlebigkeitsrenten kommen in 401 (k) -Plänen an .)

Die Quintessenz

Erforderliche Mindestausschüttungen können von einigen Rentnern nicht gewünscht sein. Es gibt eine Reihe von gültigen Strategien, um die Höhe des RMD eines Kunden zu reduzieren, die ein Finanzberater möglicherweise vorschlägt. Wie bei jeder Strategie sollten die allgemeinen Auswirkungen auf die Situation des Kunden berücksichtigt werden, nicht nur die Steuereinsparungen durch die Reduzierung des RMD. (Siehe auch: Altersportfolios: Hinzufügen entscheidender Alternativen .)