Steuerbetrug definiert
Steuerbetrug tritt auf, wenn eine natürliche oder juristische Person vorsätzlich Informationen in einer Steuererklärung fälscht, um die Höhe der Steuerschuld zu begrenzen. Steuerbetrug bedeutet im Wesentlichen, dass eine Steuererklärung betrogen wird, um nicht die gesamte Steuerpflicht zu bezahlen. Beispiele für Steuerbetrug sind das Einfordern falscher Abzüge; persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben geltend machen; Verwendung einer falschen Sozialversicherungsnummer; und kein Einkommen ausweisen.
Steuerbetrug kann auch als Steuerhinterziehung bezeichnet werden.
Aufschlüsselung des Steuerbetrugs
Steuerbetrug beinhaltet die vorsätzliche Falschdarstellung oder das Auslassen von Daten in einer Steuererklärung. In den Vereinigten Staaten sind Steuerzahler gesetzlich verpflichtet, freiwillig eine Steuererklärung abzugeben und die richtigen Beträge für Einkommen, Beschäftigung, Umsatz und Verbrauchssteuern zu zahlen. Das Versäumnis, Informationen zu verfälschen oder zurückzuhalten, verstößt gegen das Gesetz und stellt einen Steuerbetrug dar. Steuerbetrug wird von der Abteilung Internal Revenue Service Criminal Investigation (CI) untersucht. Steuerbetrug ist offensichtlich, wenn der Steuerzahler Folgendes feststellt:
- Absichtlich versäumt, seine Einkommensteuererklärung einzureichen
- Falsche Darstellung des tatsächlichen Sachverhalts, um fälschlicherweise Steuerabzüge oder Steuergutschriften geltend zu machen
- Absichtlich versäumt, seine Steuerschuld zu bezahlen
- Vorbereitet und eine falsche Rücksendung eingereicht
- Es wurde absichtlich versäumt, alle Einnahmen zu melden
Ein Unternehmen, das Steuerbetrug betreibt, kann:
- Kann wissentlich keine Lohnsteuerberichte einreichen
- Versäumnis, einige oder alle Barzahlungen an Mitarbeiter zu melden
- Mieten Sie einen externen Gehaltsabrechnungsdienst, der keine Gelder an die IRS weiterleitet
- Nichteinbehaltung der Einkommensteuer des Bundes oder der Steuern der FICA (Federal Insurance Contributions) von den Gehaltsabrechnungen der Mitarbeiter
- Keine einbehaltenen Lohnsteuern zu melden und zu zahlen
Steuerbetrug betrügt die Regierung jedes Jahr um Millionen von Dollar und wird mit Geldstrafen, Strafen, Zinsen oder Gefängnis bestraft. Im Allgemeinen wird ein Unternehmen nicht als Steuerhinterziehung schuldig angesehen, es sei denn, die Unterlassung der Zahlung wird als vorsätzlich angesehen. Steuerbetrug beinhaltet keine Fehler oder versehentliche Meldungen, die vom IRS als fahrlässige Meldungen bezeichnet werden.
Angesichts der Tatsache, dass die US-amerikanische Steuergesetzgebung eine komplexe Zusammenstellung von Steuervorschriften und -gesetzen darstellt, sind viele Steuerberater gezwungen, nachlässige Fehler zu machen. Zum Beispiel ist die Inanspruchnahme einer Steuerbefreiung für eine nicht existierende abhängige Person eindeutig ein Betrug, während die Anwendung des langfristigen Kapitalgewinnsatzes auf ein kurzfristiges Einkommen genauer untersucht werden kann, um festzustellen, ob es fahrlässig ist. Obwohl fahrlässige Fehler nicht beabsichtigt sind, kann die IRS dem Steuerzahler eine Strafe in Höhe von 20 Prozent der Unterzahlung auferlegen.
Steuerbetrug ist nicht dasselbe wie Steuervermeidung, bei der es sich um die legale Verwendung von Lücken in den Steuergesetzen handelt, um den Steueraufwand zu senken. Obwohl Steuerumgehung keine direkte Gesetzesverletzung darstellt, wird sie von den Steuerbehörden missbilligt, da sie den allgemeinen Geist des Steuerrechts gefährden kann.
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