Nonperforming Loan (NPL)

Was ist ein notleidender Kredit?

Ein notleidender Kredit (Nonperforming Loan, NPL) ist ein geliehener Geldbetrag, auf den der Schuldner die geplanten Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum nicht geleistet hat. Obwohl die genauen Elemente des Nichterfüllungsstatus in Abhängigkeit von den spezifischen Darlehensbedingungen variieren, wird "keine Zahlung" normalerweise als Nullzahlung von entweder Kapital oder Zinsen definiert. Der festgelegte Zeitraum hängt auch von der Branche und der Art des Darlehens ab. Im Allgemeinen beträgt der Zeitraum jedoch 90 Tage oder 180 Tage.

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Nonperforming Loan

Wie ein notleidender Kredit funktioniert

Ein notleidender Kredit (Nonperforming Loan, NPL) gilt als ausgefallen oder nahezu ausgefallen. Sobald ein Darlehen eine schlechte Performance aufweist, ist die Wahrscheinlichkeit, dass der Schuldner es vollständig zurückzahlt, wesentlich geringer. Wenn der Schuldner die Zahlungen auf einer NPL wieder aufnimmt, wird dies zu einem Darlehen mit erneuter Erfüllung, auch wenn der Schuldner nicht alle versäumten Zahlungen aufgeholt hat.

Gewerbliche Kredite gelten im Bankgeschäft als notleidend, wenn der Schuldner innerhalb von 90 Tagen keine Zins- oder Tilgungszahlungen geleistet hat oder 90 Tage überfällig ist. Bei einem Verbraucherdarlehen wird es 180 Tage nach Fälligkeit als NPL eingestuft.

Die zentralen Thesen

• Ein notleidender Kredit (Nonperforming Loan, NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer seit einiger Zeit keine planmäßigen Tilgungs- oder Zinszahlungen mehr geleistet hat.
• Gewerbliche Kredite gelten im Bankgeschäft als notleidend, wenn der Kreditnehmer 90 Tage überfällig ist.
• Der Internationale Währungsfonds betrachtet Kredite, die weniger als 90 Tage nach Fälligkeit fällig sind, als nicht erfolgversprechend, wenn hohe Unsicherheiten hinsichtlich künftiger Zahlungen bestehen.

Arten von notleidenden Krediten

Eine Schuld kann auf verschiedene Arten den Status eines "notleidenden Kredits" erlangen. Beispiele für NPLs sind:

• Ein Darlehen, bei dem ein Zins von 90 Tagen aufgrund einer Vereinbarung oder einer Änderung der ursprünglichen Vereinbarung aktiviert, refinanziert oder verzögert wurde.
• Ein Darlehen, bei dem Zahlungen weniger als 90 Tage verspätet sind, der Kreditgeber jedoch nicht mehr davon ausgeht, dass der Schuldner künftige Zahlungen leisten wird.
• Ein Darlehen, bei dem das Fälligkeitsdatum der Tilgung des Kapitals erreicht wurde, ein Teil des Darlehens jedoch noch aussteht.

Offizielle Definitionen notleidender Kredite

Mehrere internationale Finanzbehörden bieten spezifische Richtlinien für die Ermittlung notleidender Kredite an.

Die Europäische Zentralbank

Die Europäische Zentralbank (EZB) verlangt eine Vergleichbarkeit von Aktiva und Definition, um die Risikopositionen der Zentralbanken des Euro-Währungsgebiets bewerten zu können. Die EZB legt mehrere Kriterien fest, die eine NPL-Einstufung verursachen können, wenn sie Stresstests für teilnehmende Banken durchführt.

2014 führte die EZB eine umfassende Bewertung durch und entwickelte Kriterien, um Kredite als notleidend zu definieren, wenn sie:

1. 90 Tage überfällig, auch wenn sie nicht in Verzug sind oder eine Wertminderung aufweisen
2. Beeinträchtigt in Bezug auf die Rechnungslegungsspezifikationen für US-GAAP- und International Financial Reporting Standards (IFRS) -Banken
3. In Verzug gemäß Eigenkapitalverordnung

In einem Nachtrag aus dem Jahr 2018 wurde der Zeitrahmen für die Bereitstellung von Mitteln zur Deckung notleidender Kredite festgelegt: zwei bis sieben Jahre, je nachdem, ob der Kredit besichert war oder nicht. Bis zum Jahr 2019 haben die Kreditgeber der Eurozone immer noch notleidende Kredite im Wert von rund 990 Mrd. USD in ihren Büchern.

Ein notleidendes Darlehen (Nonperforming Loan, NPL) ist ein Darlehen, bei dem aus irgendeinem Grund für eine festgelegte Anzahl von Tagen keine Zins- oder Tilgungszahlungen geleistet wurden.

Der Internationale Geldfonds

Der Internationale Währungsfonds (IWF) legt auch mehrere Kriterien für eine nicht erfolgversprechende Kreditklassifizierung fest.

Im Jahr 2005 definierte der IWF notleidende Kredite als Kredite, deren:

1. Die Schuldner haben innerhalb von mindestens 90 Tagen keine Zins- und / oder Tilgungszahlungen geleistet
2. Zinszahlungen in Höhe von 90 Tagen oder mehr wurden aktiviert, refinanziert oder durch Vereinbarung verzögert
3. Zahlungen haben sich um weniger als 90 Tage verspätet, sind jedoch mit großer Unsicherheit oder Unsicherheit behaftet, dass der Schuldner künftig Zahlungen leisten wird

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