Versicherungsbasierte Steuerabzüge, die Sie möglicherweise vermissen

Wenn es um die Einreichung von Steuern geht, geht es nicht um Geschicklichkeit, sondern darum, was Sie wissen. Leider verpassen viele Steuerzahler Abzüge und Gutschriften, nur weil sie sich ihrer einfach nicht bewusst sind. Einige der am häufigsten übersehenen Abzüge betreffen Gesundheitskosten, Krankheitskosten und Versicherungsprämien.

Die neue Steuergesetzgebung von Trump (TCJA) für 2017 sieht vor, dass die meisten der unten diskutierten Abzüge unverändert bleiben, mit einer Ausnahme: die medizinischen Kosten. Lesen Sie weiter, wenn Sie versicherungsbedingte Abzüge vermissen.

Invalidenversicherung

Die Invalidenversicherung ist wahrscheinlich die häufigste Prämienart, die als Steuerabzug übersehen wird. Die Abzugsfähigkeit dieser Prämien ist jedoch kompliziert. Das IRS erlaubt es selbständigen Steuerzahlern, "eine Gemeinkostenversicherung abzuziehen, die die durch Ihre Verletzung oder Krankheit verursachten Betriebsgemeinkosten während langer Invaliditätsperioden übernimmt". "Sie können jedoch keine Prämien für eine Police abziehen, die für Verdienstausfälle aufgrund von Krankheit und Behinderung aufkommt." Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater oder einem anderen Steuerberater, ob die von Ihnen vorgenommenen Abzüge den IRS-Anforderungen entsprechen.

Wenn Sie die Prämie abziehen, gelten alle aus der Police gezahlten Vorteile als steuerpflichtiges Einkommen. Im Gegensatz dazu sind Versicherungsleistungen nicht steuerpflichtig, wenn Sie die Prämie nicht abziehen, und einige Steuerzahler nutzen diese Regelung, damit sie steuerfreie Leistungen erhalten, wenn sie behindert werden. Die Leistungen sind auch dann steuerpflichtig, wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Invalidenversicherung bezahlt hat und Sie diese nicht selbst mit Ihren eigenen Nachsteuer-Dollars gekauft haben. Hier ist ein Link zur neuesten Version der IRS-Publikation 535 "Business Expenses".

Gesundheits-Sparkonten

Eine weitere versicherungsbezogene Steuervergünstigung, die Personen ohne Zugang zu herkömmlichem Gruppenversicherungsschutz berücksichtigen sollten, ist das Krankenversicherungskonto, das ein steuerlich begünstigtes Sparelement mit einer Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt kombiniert. Alle HSA-Beiträge, bis zu dem gesetzlich zulässigen Höchstbetrag, sind steuerlich absetzbar, auch für diejenigen, die keine Angaben machen, und die Einkünfte fallen steuerfrei an. Alle vom Konto abgezogenen Einnahmen sind steuerfrei, sofern sie zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden.

Medizinische Ausgaben

Die einzigen abziehbaren Krankheitskosten betrugen mehr als 10% des bereinigten Bruttoeinkommens (eine Unterbrechung für Senioren endete mit dem Steuerjahr 2016). Dies bedeutet, dass nur wenige Steuerzahler in einem Jahr genügend nicht erstattete Rechnungen ansammeln, um sich für den Abzug zu qualifizieren. Nach dem neuen Steuergesetz sinkt die Schwelle ab dem Steuerjahr 2017 (Steuer fällig am 17. April 2018) für die Steuerjahre 2017 und 2018 auf 7, 5%. Ab dem Steuerjahr 2019 beträgt der Stand wieder 10%.

Wenn erhebliche Arztrechnungen ausstehen, können Sie Ihren Abzug steigern, indem Sie andere medizinische Verfahren oder Ausgaben im selben Jahr einplanen - und insbesondere, indem Sie so viel wie möglich für das Steuerjahr 2018 einplanen (Steuern fällig im April 2019). Die untere Schwelle bleibt für 2018 in Kraft.

Jemand mit einem jährlichen bereinigten Bruttoeinkommen von 40.000 USD könnte im Steuerjahr 2018 alle nicht krankenversicherten Krankheitskosten von mehr als 3.000 USD abziehen. Ab dem Steuerjahr 2019 würde diese Schwelle auf 4.000 US-Dollar ansteigen. Der Abzug kann 17.000 US-Dollar von einer nicht versicherten Operation in Höhe von 20.000 US-Dollar sowie alle anderen nicht erstatteten Ausgaben im selben Jahr umfassen, z.

Eine Einschränkung: Wenn Sie im folgenden Jahr einen Scheck von Ihrer Versicherungsgesellschaft erhalten, müssen Sie den Betrag des Abzugs angeben, der im folgenden Jahr als Einkommen erstattet wurde. Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr 17.000 US-Dollar für eine Operation abgezogen haben und Ihre Versicherungsgesellschaft Ihnen im nächsten Jahr einen 10.000-Dollar-Scheck für die Operation geschickt hat, muss dieser Betrag in dem Jahr als Einkommen ausgewiesen werden, in dem der Scheck eingeht. Wenn die Möglichkeit besteht, dass Sie in Zukunft medizinische Ausgaben von Ihrer Versicherungsgesellschaft übernehmen, erklären Sie diesen Abzug erst dann, wenn Sie wissen, ob die Versicherungsgesellschaft Sie erstattet. Sie können jederzeit eine geänderte Erklärung für das Jahr einreichen, in dem Sie den Abzug erhalten hätten, wenn Ihr Versicherungsanspruch abgelehnt wurde.

Arbeitslosigkeit / Arbeitnehmerentschädigung

Es ist wichtig, die Arbeitslosenentschädigung von einer staatlichen Arbeitslosenkasse von der Arbeitnehmerentschädigung zu unterscheiden, die Arbeitnehmern gewährt wird, die aufgrund einer Verletzung ihre Pflichten nicht erfüllen können. Arbeitslosengeld ist immer steuerpflichtig, da es als Ersatz für ein reguläres Arbeitseinkommen gilt und auf dem IRS-Formular 1040 ausgewiesen werden sollte. Die Arbeitnehmerentschädigung ist niemals als Einkommen deklarierbar.

Abzüge für Selbstständige

Selbstständige Steuerpflichtige und andere Unternehmen können betriebliche Versicherungsprämien jeglicher Art abziehen, einschließlich Kranken- und Zahnversicherungsprämien sowie gesetzliche und Haftpflichtversicherungsprämien. Die Kfz-Versicherung kann auch abgezogen werden, wenn der Steuerpflichtige sich für die Meldung der tatsächlichen Ausgaben entschieden hat und nicht den Standardkilometerstand einnimmt.

Lebensversicherung

Lebensversicherungsprämien sind als betriebliche Aufwendungen abzugsfähig (wenn der Versicherte ein Mitarbeiter oder ein leitender Angestellter des Unternehmens ist und das Unternehmen kein direkter oder indirekter Begünstigter der Police ist). Das Sterbegeld ist für einzelne Versicherungsnehmer in der Regel steuerfrei. Obwohl die Sterbegeldleistungen für Begünstigte im Zusammenhang mit Unternehmen häufig ebenfalls steuerfrei sind, gibt es bestimmte Situationen, in denen die Sterbegeldleistungen für Lebensversicherungen im Unternehmensbesitz steuerpflichtig sein können. Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern eine lebenslange Gruppenversicherung anbieten, können jedoch die Prämien abziehen, die sie für die ersten 50.000 USD an Leistungen (pro Mitarbeiter) zahlen. Beträge bis zu dieser Grenze werden nicht als Einkommen für die Mitarbeiter gezählt. Lebensversicherungsprämien können auch häufig für die meisten Arten von nicht qualifizierten Plänen wie aufgeschobene Vergütungen oder Prämien für Führungskräfte abgezogen werden. In der Regel werden die Prämien nach den Regeln dieser Pläne als Entschädigung für Führungskräfte in Schlüsselpositionen angesehen. In einigen Fällen kann der Abzug jedoch erst in Anspruch genommen werden, wenn der Arbeitnehmer die Leistung konstruktiv erhält.

Andere qualifizierende Pläne

Nicht qualifizierte Pläne sind nicht die einzige Art von Altersvorsorgeinstrument, die mit steuerlich absetzbaren Prämien finanziert werden kann: 412 (i) Pläne sind qualifizierte leistungsorientierte Pläne, die Kleinunternehmern, die nachholen möchten, erhebliche Abzüge ermöglichen Altersvorsorge und eine garantierte Einnahmequelle erhalten. Diese Pläne werden ausschließlich mit Versicherungsprodukten wie Lebensversicherungen mit Barwert oder Rentenversicherungen finanziert, und der Planinhaber kann häufig jedes Jahr Hunderttausende von Dollar an Beiträgen zu diesen Plänen abziehen.

Schließlich können Teilnehmer an qualifizierten Standardplänen, wie z. B. 401 (k) -Plänen, eine begrenzte Laufzeit oder eine unbefristete Deckung erwerben, die bestimmten Einschränkungen unterliegen. Die Abdeckung muss jedoch gemäß den IRS-Vorschriften als "zufällig" betrachtet werden. Bei jeder Art von qualifizierten beitragsorientierten Plänen müssen die Kosten der Prämien für das gesamte Leben für jeden Teilnehmer weniger als 50% des Arbeitgeberbeitrags zuzüglich Verfall betragen.

Für die Laufzeit und die allgemeine Deckung beträgt das Limit 25%. Dies ist der einzige Fall, in dem Privatpersonen eine steuerlich absetzbare Lebensversicherung abschließen können (vorausgesetzt, der Plan ist ein traditioneller Plan und kein Roth-Plan). Aus qualifizierten Plänen gezahlte Sterbegeldleistungen aus Lebensversicherungen behalten ebenfalls ihren steuerfreien Status, und diese Versicherung kann zur Zahlung der Steuern auf den Erlös des Plans verwendet werden, der nach dem Tod des Teilnehmers ausgeschüttet werden muss.

Die Quintessenz

In diesem Artikel werden nur einige der am häufigsten übersehenen Abzüge und Steuervorteile im Zusammenhang mit Versicherungen erwähnt, für die Unternehmen und einzelne Steuerzahler berechtigt sind. Weitere Abzüge in Bezug auf Entschädigung, Produktion und Abschreibung von Gebäuden und Ausrüstungen sind auf der IRS-Website in verschiedenen herunterladbaren Bedienungsanleitungen aufgeführt. Weitere Informationen erhalten Sie unter //www.irs.gov/ oder bei Ihrem Steuerberater.