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Haben Sie zu wenig zurückgehalten? Sie könnten steuerliche Sanktionen schulden

algorithmischer Handel : Haben Sie zu wenig zurückgehalten?  Sie könnten steuerliche Sanktionen schulden

Die Wahrscheinlichkeit, dass Sie 2018 Steuern unterboten, ist möglicherweise höher als Sie denken. Ein Bericht des Government Accountability Office (GAO) aus dem Jahr 2018 besagt, dass 21% der Steuerzahler, dh mehr als 30 Millionen Menschen, Steuern schulden könnten, weil sie im Jahr 2018 nicht einbezogen wurden. Wenn Sie eine dieser Personen sind, hatten Sie dies bis zum 15. Januar 2019, um eine Strafe mit einer geschätzten Steuerzahlung zu vermeiden. Wenn Sie diese Gelegenheit verpasst haben, kann es immer noch gute Nachrichten geben. Am 16. Januar 2019 erließ das IRS einen Verzicht, der Personen, die die Frist nicht eingehalten haben, möglicherweise dabei helfen kann, eine Strafe zu vermeiden, sofern sie die nachstehend beschriebenen Maßnahmen ergreifen.

Der GAO-Bericht

Ihr Arbeitgeber muss Steuern auf Ihr Gehalt einbehalten, die auf Quellensteuern basieren, die vom Internal Revenue Service (IRS) bereitgestellt werden. Sie können den einbehaltenen Betrag jedoch reduzieren, indem Sie Quellensteuern geltend machen. In der Vergangenheit beruhten die Zulagen auf persönlichen Befreiungen, die aufgrund von Änderungen aufgrund des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) nicht mehr bestehen.

Nach Angaben des GAO wählte das US-Finanzministerium den gleichen Wert der Quellensteuer (4.150 USD für 2018), der nach altem Steuerrecht bestanden hätte. Dies führte dazu, dass im Jahr 2018 30 Millionen Menschen unter dem Steuerbetrag blieben, gegenüber 27 Millionen, die nach dem bisherigen Steuerrecht unter dem Steuerbetrag blieben.

Warum Unterdeckung ein Problem ist

Das US-amerikanische Steuersystem wird nach dem Umlageverfahren (manchmal auch als "Pay as you earn" bezeichnet) betrieben, dh, Sie müssen während des Steuerjahres geschätzte Steuern einbehalten oder zahlen. Die Abschaffung der persönlichen Befreiung, Änderungen der vom TCJA vorgelegten Quellensteuertabellen und die Tatsache, dass die Steuerzahler aufgefordert, aber nicht verpflichtet wurden, ein aktualisiertes W-4-Formular einzureichen, können dazu geführt haben, dass Millionen von Steuerzahlern zu wenig Steuern einbehalten.

Menschen, die betroffen sein sollten

Nach Angaben des GAO ist ein verheirateter Steuerzahler mit zwei Kindern, der jährlich 180.000 US-Dollar verdient, darunter 20.000 US-Dollar aus nicht verdienten Einkünften, und der Abzüge aufführt, ein wahrscheinlicher Kandidat für eine Unterdeckung. Sie können sich auch unter diesen Umständen unterworfen fühlen.

  • Sie haben in der Vergangenheit aufgeschlüsselt, planen aber jetzt den höheren Standardabzug.
  • Sie sind Teil eines Zweilohnhaushalts ohne Kinder oder Kinder ab 17 Jahren.
  • Sie haben eine selbständige Tätigkeit oder ein anderes Einkommen, das nicht dem Lohn entspricht.
  • Sie haben Jahresendboni, Aktiendividenden oder Kapitalgewinne erhalten.
  • Sie schulden die alternative Mindeststeuer oder Steuer auf nicht verdientes Einkommen von Minderjährigen.
  • Sie haben einen Gewinn aus Immobilienverkäufen erzielt.
  • Sie leben in einem Hochsteuerstaat und verlieren einen Teil Ihrer staatlichen und lokalen Steuerabzüge (SALT).
  • Sie haben erhebliche nicht erstattete beschäftigungsbezogene Aufwendungen, die im Rahmen des TCJA nicht mehr abzugsfähig sind.
  • Sie haben Glücksspielgewinne, für die keine Steuern einbehalten wurden.

Wenn einer dieser Punkte auf Sie zutrifft und Sie 2018 Ihre Quellensteuer nicht aktualisiert haben, ist das Risiko einer Quellensteuerunterdeckung noch größer.

Wenn die Strafe beginnt

Normalerweise kann eine Unterzahlungsstrafe anfallen, wenn der einbehaltene Betrag (oder der Betrag, der durch geschätzte Steuern gezahlt wird) nicht kleiner als 90% der für 2018 geschuldeten Steuern oder 100% der für das Steuerjahr 2017 geschuldeten Steuern ist. Wenn eine Vertragsstrafe erhoben wird, beträgt diese in der Regel 0, 5% des geschuldeten Betrags für jeden Monat, in dem dieser Betrag nicht gezahlt wurde.

Mit dem am 16. Januar 2019 erlassenen IRS-Verzicht wird der Schwellenwert auf 85% gesenkt. Mit anderen Worten, wenn der einbehaltene Betrag einschließlich der geschätzten Steuerzahlungen 85% der für 2018 geschuldeten Steuern (oder 100% der für das Steuerjahr 2017 geschuldeten Steuern) entspricht oder übersteigt, wird die Strafe erlassen.

Zusätzliche verfügbare Freistellungen

Unter diesen Umständen kann auch auf die Strafe verzichtet werden.

  • Sie haben im Jahr 2017 keine Steuern geschuldet.
  • Sie haben in diesem Jahr eine Steuerschuld (abzüglich bereits geleisteter Zahlungen) von weniger als 1.000 USD.
  • Sie haben eine geschätzte Zahlung aufgrund eines Unfalls, einer Katastrophe oder eines anderen ungewöhnlichen Umstands verpasst.
  • Sie sind nach Erreichen des 62. Lebensjahres in den Ruhestand getreten und das war die Ursache für die Unterdeckung.
  • Sie wurden im letzten oder aktuellen Steuerjahr deaktiviert und haben aus diesem Grund keine geschätzten Zahlungen geleistet.
  • Sie hatten eine andere Situation, in der eine Unterzahlung nicht auf Vorsatz zurückzuführen war.

Selbst wenn Sie keinen Anspruch auf eine Freistellung haben, können Sie unter bestimmten Umständen eine reduzierte Strafe erhalten, einschließlich einer Änderung des Familienstands oder eines erheblichen Einkommens, das Ende des Jahres erzielt wird.

Was du machen solltest

Stellen Sie fest, ob Sie im Jahr 2018 Steuern unterboten haben. Obwohl das IRS erst am 28. Januar Steuererklärungen entgegennimmt, können Sie jetzt mit der Vorbereitung beginnen. Die 2018-Version von Form 1040 und Anweisungen wurden bereits auf der IRS-Website veröffentlicht, zusammen mit vielen zusätzlichen Formularen und Zeitplänen, von denen täglich weitere hinzugefügt werden.

Laut IRS wird der Verzicht vom 16. Januar in die im Handel erhältliche Steuersoftware sowie in das Formular 2210 (das von Steuerzahlern verwendet wird, die Steuern einbehalten haben) integriert. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Steuersoftware aktualisieren oder die neuesten Steuerformulare erhalten, bevor Sie Ihre Steuererklärung vorbereiten. Softwareunternehmen und Steuerexperten werden vor dem 28. Januar mit der Annahme und Vorbereitung von Rückgaben beginnen. Free File ist jetzt auch verfügbar.

Dateiform 2210

Wenn Sie 2018 Steuern unterboten haben, müssen Sie das Formular 2210 (Unterzahlung der geschätzten Steuern durch natürliche, juristische und juristische Personen) mit Ihrer Einkommensteuererklärung 2018 bis zum 15. April 2019 einreichen (für Steuern 2019 gilt der 15. April 2020). Füllen Sie Teil I des Formulars 2210 sowie das beigefügte Arbeitsblatt und die Anweisungen aus, um festzustellen, ob in Ihrem Fall ein Verzicht gilt. Wenn der Verzicht vom 16. Januar gilt, aktivieren Sie das Kontrollkästchen für den Verzicht in Teil II und fügen Sie Ihrer Rücksendung die Erklärung „85% Verzicht“ bei. Dieser Verzicht gilt zusätzlich zu jedem anderen Verzicht, für den Sie sich möglicherweise qualifizieren.

Wenn ein Verzicht nicht gilt

Wenn weder der Verzicht vom 16. Januar noch ein anderer Verzicht gilt, müssen Sie wahrscheinlich eine Strafe zahlen. In einigen Fällen berechnet die IRS die Strafe für Sie. In anderen Fällen müssen Sie Formular 2210 verwenden, um die Strafe selbst zu berechnen. Weitere Informationen finden Sie in Formular 2210, Anweisungen und Arbeitsblatt.

Die Quintessenz

Nur weil die endgültige Frist für die geschätzten Steuerzahlungen für 2018 abgelaufen ist, bedeutet dies nicht, dass Sie eine Strafe schulden, auch wenn Sie Ihre Steuern im letzten Jahr nicht einbehalten haben. Überprüfen Sie Ihre Berechtigung für den überarbeiteten Schwellenwertverzicht vom 16. Januar sowie für andere Verzichtserklärungen, für die Sie sich möglicherweise qualifizieren. Weitere Informationen zum Verzicht vom 16. Januar finden Sie in der Mitteilung 2019-11 auf IRS.gov.

Wenn Sie im letzten Jahr unterschritten haben, ob Sie sich für einen Verzicht qualifizieren oder nicht, überprüfen Sie Ihre Quellensteuer für 2019, um dieses Problem in Zukunft zu vermeiden. Beachten Sie, dass der Schwellenwert von 85% wahrscheinlich nur für Steuern von 2018 gilt und bei der Einreichung im Jahr 2020 auf 90% zurückgeht. Verwenden Sie den aktualisierten Online-IRS-Quellensteuerberechner um Ihnen bei der Anpassung der Quellensteuerbeträge zu helfen.

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