Zahlen die Begünstigten Steuern auf Lebensversicherungen?

Wenn der Begünstigte einer Lebensversicherung das Sterbegeld erhält, wird dieses Geld im Allgemeinen nicht als zu versteuerndes Einkommen gezählt, und der Begünstigte muss keine Steuern darauf entrichten.

Es gibt jedoch einige Situationen, in denen der Begünstigte auf einen Teil oder den gesamten Erlös einer Police besteuert wird. Wählt der Versicherungsnehmer, dass die Leistung nicht sofort nach seinem Tod ausgezahlt wird, sondern für einen bestimmten Zeitraum von der Versicherungsgesellschaft gehalten wird, muss der Begünstigte möglicherweise Steuern auf die in diesem Zeitraum gezahlten Zinsen zahlen. Wenn eine Sterbegeldleistung an einen Nachlass gezahlt wird, müssen die Person (en), die den Nachlass erben, möglicherweise Nachlasssteuern dafür entrichten.

Die zentralen Thesen

• Normalerweise sind keine Steuern geschuldet, wenn ein Begünstigter einer Lebensversicherung die Sterbegeldleistung erhält; Es gibt jedoch einige Ausnahmen.
• Wenn der Versicherungsnehmer veranlasst hat, dass die Versicherungsgesellschaft die Police einige Monate hält, bevor sie an den Begünstigten übertragen wird, sind die in dieser Zwischenzeit verdienten Zinsen normalerweise steuerpflichtig.
• Wenn der Versicherungsnehmer den Begünstigten der Police zu einem Nachlass und nicht zu einer Einzelperson gemacht hat, muss die Person oder die Personen, die den Nachlass erben, möglicherweise Nachlasssteuern zahlen.

Zinsertrag

In Form von Zinsen verdientes Einkommen ist fast immer irgendwann steuerpflichtig. Lebensversicherung ist keine Ausnahme. Dies bedeutet, dass ein Begünstigter, der den Erlös aus dem Lebensversicherungsgeschäft nach einem Zeitraum der Zinsakkumulation und nicht unmittelbar nach dem Tod des Versicherungsnehmers erhält, Steuern nicht auf die gesamte Leistung, sondern auf die Zinsen zahlen muss. Wenn beispielsweise das Sterbegeld 500.000 US-Dollar beträgt, es jedoch ein Jahr lang 10% Zinsen erhalten hat, bevor es ausgezahlt wird, schuldet der Begünstigte Steuern auf das Wachstum von 50.000 US-Dollar.

Laut IRS ist der Betrag, den Sie beim Einreichen von Steuern als Bruttoeinkommen ausschließen, auf die Summe der von Ihnen gezahlten Gegenleistung, der von Ihnen gezahlten zusätzlichen Prämien und auf den Betrag beschränkt, wenn der Lebensversicherungsvertrag für Bargeld oder andere Vermögenswerte an Sie übertragen wurde bestimmte andere Beträge - mit anderen Worten, Sie können eine Police nicht überbezahlen, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken.

Nachlass- und Erbschaftssteuern

In einigen Fällen wird der Lebensversicherungserlös an den Nachlass des Verstorbenen ausgezahlt. Dies ist häufig der Fall, wenn der Begünstigte des Versicherungsvertrags dem Versicherungsnehmer im Tod vorausgeht und kein bedingter Begünstigter benannt wird. Das Sterbegeld erhöht den Wert des Nachlasses, der der Nachlasssteuer oder der Erbschaftssteuer unterliegen kann. Der einfachste Weg, diese Situation zu vermeiden, besteht darin, einen primären und bedingten Begünstigten einer Lebensversicherung zu benennen.

Advisor Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Finanzberater, LLC, Holderness, NH

Ein Testament kann eine "Aufteilungsklausel" enthalten, die zu Steuerverbindlichkeiten für den Begünstigten führt. In der Klausel kann beispielsweise festgelegt werden, dass etwaige Nachlasssteuern anteilig von den Begünstigten gezahlt werden, die das Vermögen vom Begünstigten erhalten. Unter diesen Umständen würde eine Nachlasssteuer fällig, jedoch keine Einkommensteuer. Es ist möglich, dass eine gewisse Einkommensteuer fällig wird, wenn die Lebensversicherungsgesellschaft den Erlös der Police über einen längeren Zeitraum an den Begünstigten auszahlt. Der Nennbetrag der Police wird jedoch einkommensteuerfrei ausgezahlt und die Versicherungsgesellschaft ist gesetzlich verpflichtet, dem Begünstigten ab dem Todesdatum Zinsen zu zahlen, bis der Erlös ausgezahlt wird.