Advanced Internal Rating-Based (AIRB)
Ein fortschrittlicher, auf internen Ratings basierender Ansatz (AIRB) zur Kreditrisikomessung, bei dem alle Risikokomponenten intern innerhalb eines Finanzinstituts berechnet werden müssen. Advanced Internal Rating Based (AIRB) kann einem Institut dabei helfen, seine Kapitalanforderungen und sein Kreditrisiko zu senken.
Zusätzlich zu den grundlegenden Schätzungen des internen Rating-basierten Ansatzes (IRB) ermöglicht der AIRB-Ansatz den Banken, mehr Risikokomponenten selbst zu schätzen, z. B. den Verlust bei Ausfall (LGD) und das Exposure at Default (EAD). Aufsichtsbehörden würden diese normalerweise schätzen.
Aufschlüsselung nach erweiterten internen Ratings (AIRB)
Die Umsetzung des AIRB-Ansatzes ist ein Schritt auf dem Weg zu einer Basel II-konformen Institution. Ein Institut kann den AIRB-Ansatz jedoch nur implementieren, wenn es bestimmte Aufsichtsstandards erfüllt, die im Basel II-Abkommen festgelegt sind.
Basel II ist eine Reihe internationaler Bankenvorschriften, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht im Juli 2006 herausgegeben wurden und die die in Basel I dargelegten Vorschriften ergänzen. Diese Vorschriften enthielten einheitliche Regeln und Richtlinien für die Nivellierung des internationalen Bankensektors. Basel II erweiterte die nach Basel I festgelegten Regeln für Mindestkapitalanforderungen, lieferte einen Rahmen für die aufsichtsrechtliche Überprüfung und legte Angabepflichten für die Beurteilung der Kapitaladäquanz fest. Basel II beinhaltet auch das Kreditrisiko von institutionellen Vermögenswerten.
Advanced Internal Rating-Based (AIRB) System und empirische Modelle
Mit dem AIRB-Ansatz können Banken viele interne Risikokomponenten selbst einschätzen. Während die empirischen Modelle zwischen den Institutionen variieren, ist ein Beispiel das Jarrow-Turnbull-Modell. Das Jarrow-Turnbull-Modell wurde ursprünglich von Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation und Cornell University) zusammen mit Stuart Turnbull (University of Houston) entwickelt und veröffentlicht. Reduzierte Kreditmodelle beschreiben Insolvenz als statistischen Prozess im Gegensatz zu einem mikroökonomischen Modell der Kapitalstruktur des Unternehmens. (Der letztgenannte Prozess bildet die Grundlage für gängige "strukturelle Kreditmodelle".) Das Jarrow-Turnbull-Modell verwendet einen Zufallszinsrahmen. Finanzinstitute arbeiten häufig sowohl mit strukturellen als auch mit Jarrow-Turnbull-Kreditmodellen, um das Ausfallrisiko zu bestimmen.
Erweiterte interne ratingbasierte Systeme helfen Banken auch dabei, den Verlust bei Ausfall (LGD) und das Exposure at Default (EAD) zu bestimmen. Der Verlust bei Zahlungsverzug ist der Geldbetrag, der bei einem Zahlungsverzug des Kreditnehmers verloren geht. Während das Exposure at Default (EAD) der Gesamtwert ist, dem eine Bank zum Zeitpunkt des Ausfalls ausgesetzt ist.
Erweiterte interne ratingbasierte (AIRB) System- und Kapitalanforderungen
Die von Aufsichtsbehörden wie der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich, der Federal Deposit Insurance Corporation und dem Federal Reserve Board festgelegten Kapitalanforderungen legen fest, wie viel Liquidität für ein bestimmtes Vermögen vieler Finanzinstitute erforderlich ist. Sie stellen auch sicher, dass Banken und Depotinstitute über genügend Kapital verfügen, um sowohl Betriebsverluste als auch Entnahmen zu honorieren. AIRB kann Finanzinstituten bei der Ermittlung dieser Niveaus helfen.