Langfristige Vermögenswerte

Was sind langfristige Vermögenswerte?

Langfristige Vermögenswerte sind Investitionen in ein Unternehmen, von denen das Unternehmen viele Jahre lang profitieren wird. Langfristige Vermögenswerte können Sachanlagen wie Sachanlagen eines Unternehmens, aber auch andere Vermögenswerte wie langfristige Investitionen oder Patente umfassen.

Langfristige Vermögenswerte werden in der Bilanz ausgewiesen und in der Regel zu dem Preis erfasst, zu dem sie gekauft wurden, und spiegeln nicht immer den aktuellen Wert des Vermögenswerts wider.

Langfristige Vermögenswerte sind Investitionen in ein Unternehmen, von denen das Unternehmen viele Jahre lang profitieren wird. Zu den langfristigen Vermögenswerten zählen Sachanlagen, die berührt werden können, oder immaterielle Vermögenswerte, die nicht berührt werden können, wie beispielsweise das Markenzeichen eines Unternehmens.

Beispiele für langfristige Vermögenswerte sind:

• Sachanlagen, einschließlich Grundstücken, Maschinen, Gebäuden, Einrichtungsgegenständen und Fahrzeugen
• Langfristige Anlagen wie Aktien und Anleihen oder Immobilien
• Marken, Kundenlisten, Patente
• Der bei einer Fusion oder Akquisition erworbene Goodwill wird ebenfalls als immaterieller langfristiger Vermögenswert betrachtet

Ermittlung langfristiger Vermögenswerte

1. Es gibt keine Bilanzierungsformel, die einen Vermögenswert als langfristigen Vermögenswert ausweist. Langfristige Vermögenswerte werden in der Bilanz ausgewiesen.
2. Ein langfristiger Vermögenswert muss eine Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr haben.
3. Ein langfristiger Vermögenswert ist ein Vermögenswert, der nicht der Definition eines kurzfristigen Vermögenswerts entspricht. Ein kurzfristiger Vermögenswert ist ein Vermögenswert, der innerhalb eines Jahres leicht in Bargeld umgewandelt werden kann.

• Langfristige Vermögenswerte sind Investitionen in ein Unternehmen, von denen das Unternehmen viele Jahre lang profitieren wird.
• Zu den langfristigen Vermögenswerten zählen Sachanlagen wie Sachanlagen eines Unternehmens, aber auch immaterielle Vermögenswerte, die nicht physisch berührt werden können, wie langfristige Investitionen oder das Markenzeichen eines Unternehmens.
• Veränderungen des langfristigen Vermögens können ein Zeichen für eine Kapitalanlage oder eine Liquidation sein.

Informationen aus langfristigen Vermögenswerten

Langfristige Vermögenswerte werden in der Bilanz ausgewiesen, die eine Momentaufnahme der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals des Unternehmens liefert. Die Bilanzgleichung lautet "Vermögen gleich Verbindlichkeiten plus Eigenkapital", da ein Unternehmen den Erwerb von Vermögenswerten nur mit Kapital aus Schulden und Eigenkapital finanzieren kann.

Kurzfristige oder langfristige Vermögenswerte

Die zwei Hauptunterscheidungsmerkmale zwischen Vermögenswerten in der Bilanz sind kurzfristige und langfristige Vermögenswerte. Wie bereits erwähnt, handelt es sich bei den kurzfristigen Vermögenswerten um kurzfristig genutzte Vermögenswerte. Das Umlaufvermögen in der Bilanz enthält alle Vermögenswerte, die voraussichtlich innerhalb eines Jahres in liquide Mittel umgewandelt werden. Unternehmen sind auf ihr Umlaufvermögen angewiesen, um den laufenden Betrieb zu finanzieren und die laufenden Ausgaben zu bezahlen. Die kurzfristigen Vermögenswerte umfassen Bargeld, Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Langfristige Vermögenswerte sind langfristige Investitionen oder Vermögenswerte eines Unternehmens, die eine Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr haben und in der Regel mehrere Jahre dauern. Langfristige Vermögenswerte gelten als illiquide, was bedeutet, dass sie nicht ohne Weiteres in liquide Mittel umgewandelt werden können. Langfristige Vermögenswerte gelten als langfristige Vermögenswerte und die beiden Begriffe werden synonym verwendet.

Veränderungen des langfristigen Vermögens

Veränderungen des langfristigen Vermögens können ein Zeichen für eine Kapitalanlage oder eine Liquidation sein. Wenn ein Unternehmen in seine langfristige Gesundheit investiert, wird es wahrscheinlich das Kapital für den Erwerb von Vermögenswerten verwenden, um die Erträge langfristig zu steigern. Anleger müssen sich jedoch darüber im Klaren sein, dass einige Unternehmen ihr langfristiges Vermögen verkaufen, um Bargeld zu beschaffen, um die kurzfristigen Betriebskosten zu decken, oder die Schulden begleichen. Dies kann ein Warnsignal dafür sein, dass sich ein Unternehmen in finanziellen Schwierigkeiten befindet.

Abschreibungen und langfristige Vermögenswerte

Aktivierte Sachanlagen (PP & E) sind ebenfalls im langfristigen Vermögen enthalten, mit Ausnahme des Teils, der im laufenden Jahr als Aufwand oder Abschreibung ausgewiesen ist. Aktivierte Vermögenswerte sind langfristige betriebliche Vermögenswerte, die für mehr als einen Zeitraum nützlich sind. Unternehmen müssen nicht die gesamten Anschaffungskosten des Vermögenswerts vom Nettoeinkommen in dem Jahr abziehen, in dem er gekauft wurde, wenn er länger als ein Jahr Bestand hat. Dies ist auf eine Bilanzierungsmethode zurückzuführen, die als Abschreibung bezeichnet wird.

Die Abschreibung ist eine Bilanzierungsmethode, nach der Unternehmen eine Schätzung für den im laufenden Jahr verwendeten Teil des langfristigen Betriebsvermögens vornehmen können. Es handelt sich um eine nicht zahlungswirksame Ausgabe, die das Nettoeinkommen erhöht, aber dazu beiträgt, die Einnahmen mit den Ausgaben in der Periode in Einklang zu bringen, in der sie anfallen.

Anlagevermögen versus langfristiges Vermögen

Das Anlagevermögen ist ein Anlagevermögen mit einer Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr. Das Anlagevermögen umfasst Sachanlagen (PP & E) und wird in der Bilanz ausgewiesen. Sachanlagen werden auch als Sachanlagen bezeichnet, dh als Sachanlagen.

Das Anlagevermögen ist nur eine Art von langfristigem Vermögen. Das langfristige Vermögen umfasst Sachanlagen, aber auch immaterielle Vermögenswerte. Kurz gesagt, das langfristige Vermögen ist eine Oberbegriff für alle Vermögenswerte mit einer Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr, in denen das Anlagevermögen unter diesem Dach aufgeführt ist.

Beschränkungen des langfristigen Vermögens

Langfristige Vermögenswerte sind Investitionen, die viel Kapital erfordern und infolgedessen die Verschuldung eines Unternehmens erhöhen oder dessen Liquidität verringern können. Eine Einschränkung bei der Analyse langfristiger Vermögenswerte besteht darin, dass Anleger die Vorteile für längere Zeit, möglicherweise Jahre, nicht erkennen. Investoren können sich darauf verlassen, dass die Geschäftsleitung des Unternehmens die Zukunft des Unternehmens abbildet und das Kapital effektiv verteilt.

Nicht alle Investitionen sind ertragsfördernd. Pharmaunternehmen investieren Milliarden von Dollar in die Erforschung neuer Medikamente, aber nur wenige kommen auf den Markt und sind profitabel.

Wie bei der Analyse von Finanzkennzahlen müssen Anleger bei der Analyse ihrer langfristigen Vermögenswerte einen ganzheitlichen Blick auf ein Unternehmen werfen. Die langfristigen Aussichten eines Unternehmens können von seinem Managementteam, seinem Wettbewerbsvorteil, seiner finanziellen Leistungsfähigkeit, makroökonomischen Faktoren und seinem Wertversprechen abhängen. Es ist am besten, mehrere Finanzkennzahlen und -metriken zu verwenden, wenn Sie eine Finanzanalyse eines Unternehmens durchführen.

Beispiel aus der realen Welt

Nachstehend finden Sie einen Teil der Bilanz der Exxon Mobil Corporation (XOM) zum 30. September 2018.

• Die langfristigen Vermögenswerte von Exxon sind in der Bilanz des Unternehmens grün hervorgehoben.
• Das langfristige Vermögen liegt unter dem Gesamtumlaufvermögen, das blau hervorgehoben ist.
• In den langfristigen Vermögenswerten von Exxon sind Investitionen und langfristige Forderungen in Höhe von insgesamt 40, 427 Mrd. USD enthalten.
• Die Sachanlagen beliefen sich auf insgesamt 249, 153 Mrd. USD, einschließlich der Ölbohrinseln und Bohrmaschinen des Unternehmens.
• Die sonstigen Vermögenswerte einschließlich der immateriellen Vermögenswerte des Unternehmens beliefen sich auf 11, 073 Mrd. USD.
• Das gesamte langfristige Vermögen von Exxon belief sich im Berichtszeitraum auf 300, 653 Mrd. USD oder (40, 427 USD + 249, 153 USD + 11, 073 USD).

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