Wann ist es eine gute Idee, ILIT Trust einzusetzen?

Ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust (ILIT) ist ein Trust, der nach seiner Gründung nicht widerrufen, geändert oder geändert werden kann. ILITs werden mit einer Lebensversicherung als Vermögenswert des Trusts erstellt. Sobald der Stifter dem Trust Todesfallleistungen in Form von Sach- oder Lebensversicherungsleistungen einbringt, kann er die Bedingungen des Trusts nicht ändern oder die darin enthaltenen Immobilien zurückfordern.

Als Alternative zur Benennung eines einzelnen Leistungsempfängers bieten ILITs Erben verschiedene rechtliche und finanzielle Vorteile, einschließlich einer günstigen steuerlichen Behandlung, Vermögensschutz und der Zusicherung, dass die Leistungen in einer Weise genutzt werden, die den Wünschen des Leistungsempfängers entspricht.

Key Takeaways [Zum richtigen Aufrufen der Box formatieren
- Eine unwiderrufliche Lebensversicherungsstiftung (ILIT) ist eine Struktur, die nach ihrer erstmaligen Gründung in keiner Weise aufgehoben, geändert oder modifiziert werden kann.
- Lebensversicherungspolicen sind die Hauptaktiva, die in ILITs gehalten werden.
- (ILIT) bietet mehrere Vorteile, einschließlich steuerlicher Erwägungen, des Schutzes von Steuerpflichtigen vor Verschwendung ihrer Auszahlungen und der Verhinderung des Zugangs von Gerichten und Gläubigern zu den Vermögenswerten.

Warum einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust verwenden?

Eine unwiderrufliche Lebensversicherungsstiftung wird häufig verwendet, um Vermögenswerte für bestimmte Zwecke wie die Zahlung von Nachlasssteuern zu reservieren, da diese Vermögenswerte selbst nicht steuerpflichtig sind. Zu diesem Zweck müssen die ausgewählten Vermögenswerte mindestens drei Jahre vor ihrer Verwendung in den Lebensversicherungsfonds eingezogen werden. Manchmal erstellen Menschen neue Richtlinien im Namen ihres Ehepartners, um diese Anforderung zu umgehen.

Bei richtiger Gliederung sind die an die ILIT gezahlten Sterbegeldleistungen nicht im Bruttoguthaben des Versicherten enthalten. Dies unterscheidet sich von einem Szenario, in dem Lebensversicherungen und Sterbegeld an eine Person gezahlt werden, da der Erlös im steuerpflichtigen Nachlass des Verstorbenen enthalten ist.

Bedenken Sie, dass die Erbschafts- und Schenkungssteuerbefreiung derzeit bei 5, 49 Millionen US-Dollar liegt. Während die meisten Grundstücke nicht so umfangreich sind, fangen mehrere US-Bundesstaaten an, Grundstücke zu besteuern, die einen Wert von 1 Million US-Dollar oder weniger erreichen. Dies kann eine leichtere Zahl sein, als man zunächst denkt. Zum Beispiel würde ein Wohltäter mit einer Lebensversicherung im Wert von 600.000 USD, der ein Eigenheim im Wert von 400.000 USD besitzt, eine steuerliche Konsequenz für seine Begünstigten auslösen. Im Gegensatz dazu kann der Wohltäter seinen Erben helfen, Erbschaftssteuern zu vermeiden, indem er den Lebensversicherungsanteil aus dem Nachlass heraussortiert, indem er ihn in eine ILIT einordnet.

Verantwortung sichern

Wenn der Versicherte Begünstigte hat, die entweder minderjährig oder erwachsen sind und in der Vergangenheit über rücksichtslose Kaufgewohnheiten oder nachgewiesene Muster von Alkohol- und / oder Drogenmissbrauch verfügten, kann die Schaffung einer ILIT mit Vertrauen als Begünstigter dazu beitragen, verantwortungsloses Verhalten zu minimieren. Ein ernannter Treuhänder kann den Trust beaufsichtigen und das Vermögen nach den Wünschen des Grantors verteilen, wie im Trust-Dokument vermerkt.

Das ILIT bietet den Begünstigten auch ein gewisses Maß an Vermögensschutz, falls sie in künftige Rechtsstreitigkeiten verwickelt werden. Dies liegt daran, dass ILITs nicht als Eigentum der Begünstigten angesehen werden. Dies wiederum erschwert es den Gerichten, das Vermögen an den Begünstigten zu binden, was es den Gläubigern nahezu unmöglich macht, darauf zuzugreifen.

Nachteile eines unwiderruflichen Lebensversicherung Trust

Die Verwendung einer ILIT ist mit Nachteilen verbunden. Daher sollten Stipendiaten die Vor- und Nachteile einer ILIT sorgfältig abwägen, bevor sie den Sprung wagen. Änderungen an einer ILIT können nur von den Begünstigten vorgenommen werden, sodass der Begünstigte vor dem Tod die Kontrolle über das Vermögen verliert. Darüber hinaus werden ILIT-Vermögenswerte zwar nicht als Teil des Nachlasses besteuert, sie werden jedoch als Teil der Nachlässe der Begünstigten besteuert, so dass ihre Nachkommen eine größere Steuerbelastung haben.

[Wichtig: Die Unterlagen zur Erstellung von ILITs sind ungewöhnlich komplex und enthalten strenge Entwurfs- und Verfahrensrichtlinien, die eingehalten werden müssen, um den IRS-Richtlinien zu entsprechen. Konsultieren Sie daher unbedingt einen erfahrenen Vertrauensanwalt oder einen Steuerspezialisten.]