Geldkauf-Pensionsplan
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist ein Pensionsplan für Mitarbeiter, der einem Gewinnbeteiligungsprogramm für Unternehmen ähnelt. Der Arbeitgeber muss jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz des Gehalts des teilnehmenden Arbeitnehmers auf das Konto einzahlen. Dem Arbeitnehmer ist es nicht gestattet, Beiträge zum Fonds zu leisten, er kann jedoch auf der Grundlage der vom Arbeitgeber angebotenen Optionen entscheiden, wie er das Geld anlegen möchte.
Die zentralen Thesen
- Der Geldkaufrentenplan ist ein jährlicher Arbeitgeberbeitrag zum Altersguthaben seiner Mitarbeiter.
- Mitarbeiter leisten keinen Beitrag zu ihrer Altersvorsorge, haben aber möglicherweise auch 401 (k) -Pflichten.
- Dies ist ein "qualifizierter" Altersvorsorgeplan, dh der Arbeitnehmer zahlt keine Steuern auf das Geld, bis es abgehoben wird.
Der Kontostand des Arbeitnehmers wird solange steuerlich abgegrenzt, bis Geld abgehoben wird, während der Arbeitgeberbeitrag steuerlich absetzbar ist.
Ein Geldkauf-Pensionsplan wird manchmal mit einem Gewinnbeteiligungsplan verglichen. Der Unterschied besteht darin, dass die Regeln für einen Geldkaufplan starr sind. Das Unternehmen kann seine Beitragshöhe nicht anpassen, wenn die Gewinne steigen oder fallen.
Grundlegendes zum Pensionsplan für Geldkäufe
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist ein qualifizierter Pensionsplan. Das heißt, es hat Anspruch auf Steuervergünstigungen und unterliegt den Steuervorschriften. Die Regeln ähneln denen für jedes qualifizierte Rentenkonto:
- Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, können Sie das Geld in eine 401 (k) oder eine IRA umwandeln
- Sie können das Geld nicht vor der Pensionierung abheben, ohne eine Strafe zu zahlen
- Ihr Arbeitgeber kann Kredite genehmigen, aber keine Abhebungen vom Konto vornehmen
Der Geldkaufrentenplan ist darauf ausgelegt, Renteneinkommen bereitzustellen. Nach der Pensionierung kann der gesamte Kapitalpool auf dem Konto zum Kauf einer lebenslangen Rente verwendet oder in Form von Pauschalbeträgen abgehoben werden.
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist eine starke Ergänzung zum Altersguthaben eines Mitarbeiters, insbesondere wenn er zu anderen Sparplänen wie 401 (k) hinzukommt.
Der Betrag auf dem Konto eines jeden Money-Purchase-Plan-Mitglieds hängt von der Höhe der Beiträge des Mitarbeiters und der mit diesen Beiträgen erzielten Kapitalrendite ab.
Geldkaufpläne können zusätzlich zu Gewinnbeteiligungsplänen verwendet werden, um die jährlichen Einsparungen zu maximieren. Der Plan kann auch zusammen mit anderen Pensionsplänen verwendet werden.
Unternehmensbeiträge müssen unabhängig davon geleistet werden, ob das Unternehmen einen Gewinn erzielt oder nicht oder wie viel Gewinn es erzielt. Im Jahr 2019 liegt die vom IRS zugelassene Beitragsbegrenzung unter 25% der Vergütung eines Mitarbeiters oder 56.000 USD.
Die Leistung des Teilnehmers bei Eintritt in den Ruhestand basiert auf den Gesamtbeiträgen und den Gewinnen oder Verlusten aus Kapitalanlagen.
Solange die Beitragsbeträge innerhalb der jährlichen Grenzen bleiben, wird das Geld steuerlich abgegrenzt.
Die Arbeitgeber legen in der Regel eine Sperrfrist fest, nach deren Ablauf ein Arbeitnehmer für das Programm in Frage kommt. Nach vollständiger Ausübung kann ein Mitarbeiter ab einem Alter von 59½ Jahren ohne Steuerbetrag mit der Mittelbeschaffung beginnen. Abhebungen, ob als Pauschalbetrag oder als Teilzahlung, werden als normales Einkommen versteuert und müssen ab dem Alter des Kontoinhabers von 70½ Jahren beginnen.
Vorteile und Nachteile
Der Geldkauf-Pensionsplan kann das Altersguthaben erheblich steigern, insbesondere in Verbindung mit anderen Sparplänen wie dem 401 (k).
Für das Unternehmen bedeutet ein solches Programm einen Wettbewerbsvorteil im Wettbewerb um Talente. Die Steuervergünstigung dämpft jeden Schlag aus den Ausgaben.
Auf der anderen Seite kann der Geldkauf-Pensionsplan höhere Verwaltungskosten verursachen als andere Pensionspläne.
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