Tipps zu Spenden für wohltätige Zwecke: Limits und Steuererleichterungen

Wohltätigkeitsgeschenke sind eine der besten Möglichkeiten, um Steuern zu sparen. Nicht nur die Wohltätigkeitsorganisation selbst profitiert davon, auch der Steuerzahler erhält zumindest bis zu einem gewissen Grad einen Steuerabzug. Wie bei den meisten Steuervorteilen werden von Zeit zu Zeit Änderungen an diesen Grenzwerten und anderen Vorschriften vorgenommen, darunter auch einige der nachstehend aufgeführten, die für 2019 in Kraft getreten sind.

Die zentralen Thesen

• Mit dem Abzug für wohltätige Zwecke können Steuerzahler Beiträge zu bestimmten wohltätigen Geld- und Sachleistungen innerhalb bestimmter Grenzen abziehen.
• Um gemeinnützige Beiträge abziehen zu können, muss der gemeinnützige Empfänger eine qualifizierte Organisation im Sinne der IRS-Regeln sein.
• Der IRS begrenzt den Gesamtwert der Spenden, die in einem bestimmten Jahr steuerlich absetzbar sein können - normalerweise 50% des bereinigten Bruttoeinkommens eines Steuerpflichtigen.

Die Grundlagen der Vorteile

Die Art und Weise, wie Sie einen Beitrag für wohltätige Zwecke leisten können, sowie die damit verbundenen Grenzen und Vorteile sind vielfältig und möglicherweise verwirrend. Hier ist ein Überblick, beginnend mit der Frage, wer berechtigt ist, zu erhalten und zu geben, während die Vorteile des Austauschs genutzt werden.

Nicht alle Spenden können abgezogen werden.

Der Empfänger muss entsprechend qualifiziert sein. Dies schließt Freunde, Verwandte und andere Personen oder Gruppen aus, denen der vom US-Finanzministerium festgelegte Steuerbefreiungsstatus fehlt.

Die Liste der förderfähigen Einrichtungen umfasst Organisationen, die ausschließlich zu religiösen, gemeinnützigen, wissenschaftlichen, literarischen oder pädagogischen Zwecken betrieben werden. die Verhinderung von Tier- oder Kinderquälerei; oder die Entwicklung des Amateursports. Nicht gewinnorientierte Veteranenorganisationen, brüderliche Logengruppen, Friedhofs- und Bestattungsunternehmen und bestimmte juristische Personen können sich ebenfalls qualifizieren. Sogar eine Spende an Bundes-, Landes- und Kommunalbehörden kann förderfähig sein, wenn das gespendete Geld für wohltätige Zwecke verwendet wird.

Nicht jeder ist zum Abzug berechtigt.

Um potenzielle Steuervorteile zu erhalten, müssen Sie das IRS-Formular 1040 einreichen und die Abzüge in Anhang A aufführen, um den wohltätigen Abzug geltend zu machen.

Beachten Sie, dass Änderungen des Steuerrechts, die ab 2019 in Kraft sind, es weniger wahrscheinlich machen, dass eine Aufzählung finanziell sinnvoll ist. Der Standardabzug wurde angehoben, was die Wahrscheinlichkeit erhöht, dass Steuerzahler sich besser dafür entscheiden, diesen Abzug zu nehmen, als ihn aufzuzählen. Darüber hinaus wurde der sogenannte SALT-Abzug für staatliche und lokale Steuern auf 10.000 US-Dollar begrenzt, was auch dazu beiträgt, dass diejenigen, deren Steuern diesen Betrag überschreiten, gegen eine Einzelnachweisoption stimmen, da auch sie mehr davon profitieren können, wenn sie lediglich die Steuern in Anspruch nehmen Standardabzug.

Wenn Sie hoffen, Ihre Beiträge abziehen zu können, lohnt es sich möglicherweise, sie für maximale Steuerauswirkungen zu gruppieren. Sie können beispielsweise entscheiden, in einem Jahr zu spenden, was Sie über zwei Jahre gegeben haben, und dann ein Jahr überspringen.

Einige Beiträge werden nur teilweise angerechnet.

Für bestimmte Spenden ist eine Berechnung erforderlich, um den Abzug zu ermitteln, auf den Sie Anspruch haben. In der ersten Kategorie befinden sich Spenden, für die Sie mindestens eine Teilleistung erhalten. Wenn Sie zum Beispiel ein T-Shirt "für einen bestimmten Zweck" kaufen, ist der gesamte Preis des Shirts nicht abziehbar, sondern nur das, was Sie über den Wert des Shirts hinaus beigetragen haben. Wenn Sie beispielsweise 40 US-Dollar gespendet haben und der angegebene Wert des T-Shirts 20 US-Dollar beträgt, beträgt der abziehbare Betrag des Geschenks nur 20 US-Dollar (40 US-Dollar - der Wert des T-Shirts 20 US-Dollar). (Weitere Informationen zur Maximierung Ihres Steuerabzugs finden Sie hier.)

Gespendete Waren erhalten nur ihren Marktwert.

Viele Leute spenden Kleidung, Haushaltsgegenstände und mehr an Goodwill, die Heilsarmee und ähnliche Wohltätigkeitsorganisationen. Dies ist eine großartige Möglichkeit, andere zu entschärfen und ihnen zu helfen. Aber diese Art von Geschenken ohne Bargeld haben ihre eigenen Regeln. Gebrauchte Kleidung und Haushaltsgegenstände müssen in brauchbarem Zustand sein; Für Fahrzeugspenden gelten zusätzliche Bestimmungen. Sie können den neuen Wert nicht für eine Sachspende beanspruchen, sondern müssen den fairen Marktwert des Artikels verwenden. Dieser Preis ähnelt einem Gebrauchtwarenladenwert.

Einige Steuervorbereitungsprogramme enthalten einen Taschenrechner zur Ermittlung des Warenwerts. Wenn Sie Spenden für gemeinnützige Zwecke spenden und Ihr Gesamtabzug 500 US-Dollar übersteigt, müssen Sie das IRS-Formular 8283 einreichen. Wenn Sie Bargeld oder Immobilien im Wert von mehr als 250 US-Dollar zur Verfügung stellen, benötigen Sie ebenfalls eine schriftliche Bestätigung der Organisation. Die IRS-Publikation 561 ist eine nützliche Ressource, mit der Sie den Wert Ihrer nicht zahlungswirksamen Beiträge ermitteln können.

Spendenlimits

Ihre Großzügigkeit beim Geben kann eine Obergrenze erreichen, wenn es um Steuervorteile geht. Hier finden Sie eine Auflistung dieser Grenzwerte und deren Anwendung.

Die Höhe aller während eines Steuerjahres zulässigen Spenden für wohltätige Zwecke ist begrenzt. Ihr gemeinnütziger Gesamtabzug darf 50% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) nicht überschreiten. Allerdings dürfen nur Spenden an bestimmte Organisationen diesen 50% -Meilenstein erreichen. Zu diesen Organisationen gehören Kirchen, Bildungseinrichtungen, Krankenhäuser und andere Einrichtungen im Sinne des IRS. (Weitere Informationen finden Sie in den wenig bekannten Steuerabzügen und Gutschriften.) Für Spenden an bestimmte qualifizierte Erhaltungsbeiträge gilt auch die Obergrenze.

Für andere Arten von gemeinnützigen Gruppen gilt eine Untergrenze von höchstens 30% Ihrer AGI. Zu den Kategorien, für die diese untere Marke gilt, gehören Veteranenorganisationen, brüderliche Gesellschaften, gemeinnützige Friedhöfe und bestimmte private Stiftungen.

Dein Wort, das du einer Wohltätigkeitsorganisation gegeben hast, ist nicht gut genug für die IRS. Der Steuerzahler muss detaillierte Aufzeichnungen über die Beiträge führen. Um einen Abzug für Bargeld zu beantragen, müssen Sie über einen schriftlichen Beleg, einen stornierten Scheck, einen Brief der Organisation oder eine Bank- / Lohnabbuchung verfügen. (Für weitere Informationen lesen Sie, wie Sie Aktien für wohltätige Zwecke spenden können.)

Die Quintessenz

Lassen Sie sich von den Regeln und Vorschriften nicht davon abhalten, den wohltätigen Abzug in Anspruch zu nehmen. Laden Sie eine Kopie der IRS-Publikation 526 und des Formulars 8283 (für nicht gegen Bargeld getätigte Spenden) herunter, um eine genaue Anleitung zu erhalten, was zulässig ist und was nicht. Auf der Website www.irs.gov können Sie mögliche Spendenbeschränkungen für Wohltätigkeitszwecke abrufen.