Steuerindexierung
Die Steuerindexierung ist die Anpassung der verschiedenen Steuersätze als Reaktion auf die Inflation und zur Vermeidung von Klammerkriechen. Klammerkriechen tritt auf, wenn die Inflation das Einkommen in höhere Steuerklassen treibt, was zu höheren Einkommensteuern führt, aber nicht zu einer wirklichen Steigerung der Kaufkraft. Mit der Steuerindizierung wird versucht, das Potenzial für ein Bracket-Creep zu beseitigen, indem die Steuersätze vor dem Creep geändert werden.
BREAKING DOWN Tax Indexing
Die Steuerindexierung ist eine Methode, mit der Steuern, Löhne oder andere Sätze an einen Index gebunden werden, um die Kaufkraft der Bevölkerung in Inflationsperioden zu erhalten, in denen es wahrscheinlich zu einem Schleichen der Steuerklasse kommt, da die Steuercodes im Allgemeinen nicht schnell auf sich ändernde Bedingungen reagieren. Die Steuerindexierung soll eine proaktive Lösung darstellen, indem eine Form der Indexierung verwendet wird, um die Kaufkraft zu erhalten und eine durch die Inflation verursachte Steuererhöhung zu vermeiden.
Beispielsweise fällt ab 2018 eine Person, die 38.700 US-Dollar verdient, in die 12-prozentige Grenzsteuerklasse. Genauer gesagt erfasst die Steuerklasse von 12% Einkünfte im Bereich von 9.526 USD bis 38.700 USD. Die nächste Gewinnspanne beträgt 22%, womit Einnahmen im Bereich von 38.701 bis 82.500 USD erzielt werden. Wenn das Einkommen des Steuerzahlers im Jahr 2019 auf 40.000 USD erhöht wird, wird er mit 22% besteuert. Aufgrund der Inflation kauft sein jährliches Einkommen von 40.000 USD die gleiche Menge an Gütern und Dienstleistungen, die sein vorheriges Einkommen von 38.700 USD hatte. Darüber hinaus liegt sein Take-Home-Gehalt im Jahr 2019 nach Einbehaltung der Steuern unter seinem Nettoeinkommen im Jahr 2018, auch wenn seine Kaufkraft nicht wirklich gestiegen ist. In diesem Fall ist ein Klammerkriechen aufgetreten, das diesen Mitarbeiter in eine höhere Steuerklasse drängt.
Eine Regierung, die über ein System zur Steuerindexierung verfügt, kann die Steuersätze im Gleichschritt mit der Inflation anpassen, damit es nicht zu einem Anstieg der Steuersätze kommt. Dies ist besonders wichtig in Zeiten hoher Inflation und wenn das Wirtschaftswachstum stabilisiert werden muss. In Anlehnung an unser Beispiel oben würde die Indexierung der Inflationssteuern bedeuten, dass der Cutoff von 38.700 USD für die Steuerklasse von 12% jedes Jahr an die Inflationsrate angepasst wird. Wenn die Inflation 4% beträgt, erhöht sich der Cutoff automatisch auf 38.700 USD x 1, 04 USD = 40.248 USD im folgenden Jahr. Daher fällt der Steuerzahler in dem Beispiel nach seiner Einkommenssteigerung auf 40.000 USD immer noch in die Steuerklasse von 12%. Tatsächlich trägt die Indexierung der Einkommenssteuern für die Inflation dazu bei, dass das Steuersystem die Menschen von Jahr zu Jahr in etwa gleich behandelt.
In der Regel darf die Regierung jedes Jahr die Steuerindexierung verwenden, damit diese Aufgabe nicht auf die Genehmigung durch die Gesetzgebung wartet. Die meisten Merkmale der Bundeseinkommensteuer sind bereits für die Inflation indiziert. Staaten, die ihre Einkommenssteuern eng an die Vorschriften des Bundes binden, können somit Inflationssteuererhöhungen leichter vermeiden.
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