SEC Form 10-QT
Ein SEC-Formular 10-QT wird gemäß SEC-Regel 13a-10 oder 15d-10 als Übergangsbericht bezeichnet. Es wird verwendet, wenn der Abschluss während "Übergangsperioden" dargestellt wird und nicht während der üblichen dreimonatigen (vierteljährlichen) Perioden, die von einem traditionellen SEC-Formular 10-Q abgedeckt werden. Das SEC-Formular 10-QT wird in der Regel nach der Einreichung des Formulars 8-K eingereicht, in der die Wertpapier- und Börsenkommission (SEC) über eine Änderung des Geschäftsjahresendes informiert wird. Sie muss im Übrigen den Anforderungen eines Formulars 10-Q mit Ausnahme der angegebenen Zeiträume entsprechen. Wenn die in diesem Formular enthaltenen Informationen von einer Firma geändert werden müssen, müssen sie ein Formular 10-QT / A einreichen.
VERRINGERUNG DER SEK Form 10-QT
Gemäß den Wertpapiergesetzen des Bundes müssen börsennotierte Unternehmen den Aufsichtsbehörden und der anlegenden Öffentlichkeit bestimmte Unternehmens- und Finanzinformationen zur Verfügung stellen. Diese Angaben werden in regelmäßigen Abständen oder bei Eintreten bestimmter Ereignisse gemacht. Ein Unternehmen verwendet nach Abschluss eines jeden Quartals das SEC-Formular 10-Q, um ungeprüfte Abschlüsse (wie die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz des Unternehmens) offenzulegen und einen Überblick über die Finanzlage des Unternehmens zu geben. Die genauen Ablagetermine hängen vom Geschäftsjahr der Organisation ab. Es ist jedoch erforderlich, jedes Jahr vierteljährliche 10-Q-Berichte einzureichen.
Das SEC-Formular 10-QT wird verwendet, wenn solche Unternehmensangaben nicht mit dem vierteljährlichen Zeitplan übereinstimmen. Dies wird am häufigsten verwendet, wenn ein Unternehmen sein Geschäftsjahr aufgrund von Fusionen oder Übernahmen oder aus anderen geschäftlichen Gründen ändert. Das Formular 10-QT zeigt den Bruchteil des Jahres an, der nicht von anderen 10-Qs oder 10-Ks abgedeckt wird.
Eine 10-QT- oder 10-Q-Einreichung besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält relevante Finanzinformationen für den Zeitraum. Dies beinhaltet verkürzte Jahresabschlüsse; Managementgespräche und -analysen zur Finanzlage des Unternehmens; Angaben zum Marktrisiko; und interne Kontrollen. Der zweite Teil enthält alle weiteren Informationen. Dies beinhaltet rechtliche Schritte; nicht eingetragene Verkäufe von Beteiligungsrechten; die Verwendung von Erlösen aus dem Verkauf von nicht registrierten Verkäufen von Eigenkapital; und Ausfälle bei vorrangigen Wertpapieren. Das Unternehmen gab in diesem Abschnitt weitere Informationen - einschließlich der Verwendung von Exponaten - bekannt
Wenn ein Unternehmen sein Formular 10-QT nicht bis zum Anmeldeschluss einreicht, muss es für die Übergangszeit eine nicht fristgerechte Anmeldung (NT) verwenden. Eine NT-Einreichung muss erklären, warum die Frist versäumt wurde, und dem Unternehmen zusätzliche fünf Tage Zeit geben, um ohne Strafe einzureichen. Eine 10-QT-Anmeldung gilt als rechtzeitig, wenn sie innerhalb dieser Erweiterung eingereicht wird. Die Nichteinhaltung dieser verlängerten Frist führt zu Konsequenzen, einschließlich des potenziellen Verlusts der SEC-Registrierung, der Entfernung von Börsen und rechtlichen Konsequenzen. Wenn ein 10-QT geändert werden muss, wird ein Formular 10-QT / A bei der SEC eingereicht.
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