401 (k) Überschläge: Die steuerlichen Auswirkungen

Mitarbeitern, die an ihren Unternehmensplänen 401 (k) teilnehmen, stehen beim Verlassen des Unternehmens verschiedene Optionen zur Verfügung. Die steuerlichen Konsequenzen hängen davon ab, welche Option sie wählen. Die Regeln, die diese Art von Transaktion regeln, können etwas komplex und in einigen Fällen restriktiv sein. Es ist wichtig, diese Regeln zu verstehen, um kostspielige Steuerfehler zu vermeiden, die Ihre Altersvorsorge erheblich stören können.

Die zentralen Thesen

• Wenn Sie Ihre 401 (k) nach dem Verlassen Ihres Arbeitgebers auszahlen, unterliegen Sie Steuern und möglicherweise vorzeitigen Abhebungsgebühren.
• Wenn Sie Ihr Geld im 401 (k) Ihres früheren Arbeitgebers lassen, zahlen Sie keine Steuern oder Gebühren, können aber keine Beiträge mehr zum Plan leisten.
• Wenn Sie Ihr Geld in einen von Ihrem neuen Arbeitgeber gesponserten IRA- oder 401 (k) -Plan einlösen, sollten Sie dies direkt von einem Plan zum anderen tun, ohne jemals mit dem Geld umzugehen, um potenzielle Steuern und Gebühren für vorzeitige Abhebungen zu vermeiden.

Drei Möglichkeiten

401 (k) Plan-Teilnehmer haben drei allgemeine Alternativen zur Auswahl, sobald sie ihren Arbeitgeber verlassen. Für jede Option gelten andere Steuerregeln.

1. Auszahlung

Dies ist vielleicht die einfachste Wahl, wenn es darum geht, Geld aus einem 401 (k) - oder einem anderen Pensionsplan herauszunehmen. Der Scheck aus dem Plan ist entweder direkt an den Planinhaber zu zahlen oder wird direkt auf dessen Bank- oder Privatkundenkonto eingezahlt.

Dies ist auch die teuerste Option, da der Teilnehmer auf den entnommenen Restbetrag Steuern zu gewöhnlichen Einkommenssätzen entrichtet. Teilnehmer unter 59 ½ Jahren müssen mit einer zusätzlichen 10% igen Strafe für vorzeitige Geldabhebungen rechnen. Wenn Sie die staatlichen Steuern einkalkulieren, kann die gesamte Steuerbelastung leicht 45% oder mehr erreichen, je nachdem, in welcher Steuerklasse sich der Teilnehmer befindet. Die tatsächlichen Kosten dieser Wahl ergeben sich jedoch aus der verpassten Möglichkeit, dass das Geld weiterhin steuerfrei wächst oder wächst Steuerlich zurückgestellt, und dies kann das Notgroschen des Teilnehmers in seinen späteren Jahren um Zehntausende oder sogar Hunderttausende von Dollar reduzieren.

2. Lass es in Ruhe

Dies ist offensichtlich die einfachste Option, da der Teilnehmer nichts unternimmt und den Plan beim Planverwalter des früheren Arbeitgebers belässt. Für diese Option gibt es keine steuerlichen Konsequenzen. Sie können jedoch keine weiteren Beiträge zum Plan leisten.

3. Rollen Sie es über

Dies ist wahrscheinlich die häufigste Wahl, die von ehemaligen Plan-Teilnehmern getroffen wurde. Diejenigen, die diese Route wählen, weisen den Planverwalter an, ihr Geld entweder an einen anderen 401 (k) zu senden - wenn sie bei einem Unternehmen angestellt werden, das einen Plan anbietet, der Überschläge aus anderen Plänen akzeptiert - oder an eine IRA.

Sobald Sie einen indirekten Rollover durchgeführt haben, können Sie 12 Monate lang keinen weiteren Rollover ausführen.

Wenn das Rollover-Guthaben in Form eines Schecks beim Teilnehmer eingeht, wird der Scheck an die nächste Plan- oder Konto-Depotbank ausgestellt und nicht an den Teilnehmer. Der Teilnehmer hat dann 60 Tage Zeit, um das Geld bei der Depotbank einzuzahlen. Wenn der Teilnehmer dies nicht tut, wird der gesamte Betrag des Schecks von der IRS als Ausschüttung betrachtet und unterliegt allen anwendbaren Steuern und Strafen.

Diejenigen, die dieses mögliche Dilemma vermeiden möchten, können sich dafür entscheiden, das Geld direkt auf den neuen Plan oder das neue Konto zu übertragen. In diesem Fall wird dem Teilnehmer kein Scheck zugesandt. Aus diesem Grund befürworten die meisten Finanzplaner und Experten für Altersvorsorge direkte Überschreibungen gegenüber indirekten Überschreibungen.

Für diejenigen, die sich für einen indirekten 401 (k) -Plan-Rollover entscheiden, gilt eine zusätzliche Einschränkung: Sie können dies nur einmal in einem Zeitraum von 12 Monaten tun. Wenn sie dies vor Ablauf eines Jahres erneut tun, wird der gesamte Saldo des zweiten Rollovers als Verteilung gezählt. Diese Frist muss zwischen jedem indirekten Rollover eingehalten werden und gilt nicht für das Kalenderjahr.

Wenn Sie ein älterer Arbeitnehmer sind und die 401 (k) Ihres früheren Arbeitgebers in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers übernehmen, schützen Sie sich davor, die erforderlichen Mindestverteilungen für dieses Geld zu zahlen, wenn Sie noch im Alter von 70½ Jahren dort arbeiten.

Ausnahmen

Obwohl die meisten Abhebungen von 401 (k) oder anderen qualifizierten Plänen durch Teilnehmer unter 59½ Jahren von der 10% igen Abhebungsstrafe betroffen sind, gibt es fünf Ausnahmen von dieser Regel. Straffreie Abhebungen sind in folgenden Fällen zulässig:

• Abhebungen, mit denen Steuern an das IRS zurückgezahlt werden
• Ausschüttungen an den Nachlass des Teilnehmers nach dessen Tod
• Verteilungen an einen Teilnehmer, der dauerhaft deaktiviert wurde
• Ausschüttungen des Teilnehmers zur Deckung nicht erstatteter Krankheitskosten, die 10% des bereinigten Bruttoeinkommens des Teilnehmers für das betreffende Jahr übersteigen
• Ausschüttungen, die im Rahmen einer Reihe von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen vorgenommen werden, die vom IRS genehmigt wurden

Die NUA-Regel

Mitarbeiter, die im Rahmen ihres 401 (k) -Plan Aktien ihres Unternehmens gekauft haben, haben Anspruch auf eine günstige Steuerbehandlung ihrer Aktien zum Zeitpunkt der Übertragung des Restbetrags ihres Plans, sofern bestimmte Regeln eingehalten werden. Die NUA-Regel (Net Unrealized Appreciation) ermöglicht es Mitarbeitern, alle in ihren Plänen enthaltenen Aktien zum Zeitpunkt des Rollovers in einer einzigen Transaktion zu verkaufen und auf den Gewinn aller gehaltenen Aktien den niedrigeren langfristigen Kapitalgewinnsteuersatz zu zahlen für mindestens ein Jahr auf den Tag. Diese Regel kann die Gesamtsteuerbelastung für Mitarbeiter, die im Laufe der Zeit eine große Anzahl von Anteilen in ihrem Unternehmensplan angesammelt haben, erheblich senken. Es gibt nie einen Grund, es nicht für diejenigen zu verwenden, die Unternehmensanteile an ihren 401 (k) -Plänen besitzen.

Die Quintessenz

Die Steuervorschriften für 401 (k) -Rollover können für diejenigen sehr einfach sein, die entweder Barausschüttungen vornehmen oder ihre Planguthaben dort belassen möchten, wo sie sind. Die Regeln für diejenigen, die sich dafür entscheiden, den steuerlich vorteilhaften Status ihrer Planguthaben beizubehalten, können in einigen Fällen etwas komplex sein. Wenn Sie sich jedoch für einen direkten Rollover entscheiden, vermeiden Sie potenzielle Steuerprobleme. Weitere Informationen zu den Steuervorschriften für 401 (k) -Programme finden Sie auf der IRS-Website oder bei Ihrer Pensionskassen- oder Finanzberaterin.