Langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust
Ein langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust ist der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf einer qualifizierten Anlage, die zum Zeitpunkt des Verkaufs länger als 12 Monate im Besitz war. Dies kann kurzfristigen Gewinnen oder Verlusten aus Anlagen gegenübergestellt werden, die in weniger als 12 Monaten veräußert wurden. Langfristige Kapitalgewinne werden häufig steuerlich günstiger behandelt als kurzfristige Gewinne.
Grundlegendes zu langfristigen Kapitalgewinnen oder -verlusten
Der langfristige Kapitalgewinn oder -verlust wird durch die Wertdifferenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis bestimmt. Diese Zahl ist entweder der Nettogewinn oder -verlust, den der Anleger beim Verkauf des Vermögenswerts verzeichnete. Kurzfristige Kapitalgewinne oder -verluste werden durch den Nettogewinn oder -verlust eines Anlegers bestimmt, der einen Vermögenswert veräußert, der weniger als 12 Monate im Besitz war. Der Internal Revenue Service (IRS) weist langfristigen Kapitalgewinnen einen niedrigeren Steuersatz zu als kurzfristigen Kapitalgewinnen.
Ein Steuerzahler muss die Summe seiner Kapitalerträge für das Jahr melden, wenn er seine jährliche Steuererklärung einreicht, da die IRS diese kurzfristigen Kapitalerträge als zu versteuerndes Einkommen behandelt. Langfristige Kapitalgewinne werden zu einem niedrigeren Satz besteuert, der ab 2019 zwischen 0 und 20 Prozent lag, abhängig von der Steuerklasse, in der sich der Steuerzahler befindet.
Bei Kapitalgewinnverlusten werden sowohl kurzfristige als auch langfristige Verluste gleich behandelt. Steuerzahler können diese Verluste gegen alle langfristigen Gewinne geltend machen, die sie möglicherweise während der Anmeldefrist verzeichnet haben. Diese Zahlen sind alle auf dem Steuerformular 1040 ausgewiesen.
Die zentralen Thesen
- Langfristige Kapitalgewinne oder -verluste gelten für den Verkauf einer Investition, die nach 12 Monaten oder länger getätigt wurde.
- Langfristige Kapitalgewinne werden häufig mit einem günstigeren Steuersatz besteuert als kurzfristige Gewinne.
- Langfristige Verluste können verwendet werden, um zukünftige langfristige Gewinne auszugleichen.
- Ab 2019 lag die langfristige Kapitalertragssteuer je nach Steuerklasse zwischen 0% und 20%.
Beispiele für langfristige Kapitalgewinne und -verluste
Stellen Sie sich zum Beispiel vor, Mellie Grant reicht ihre Steuern ein und erzielt einen langfristigen Kapitalgewinn aus dem Verkauf ihrer Aktien für TechNet Limited. Mellie hat diese Aktien erstmals im Jahr 2005 während des Erstangebotszeitraums für 175.000 USD gekauft und verkauft sie nun im Jahr 2019 für 220.000 USD. Sie verzeichnet einen langfristigen Kapitalgewinn von 45.000 USD, der dann der Kapitalgewinnsteuer unterliegt.
Nehmen wir nun an, sie verkauft auch ihr Feriendomizil, das sie 2018 für 80.000 US-Dollar gekauft hat. Sie hat das Grundstück nicht sehr lange besessen, deshalb hat sie nicht viel Eigenkapital darin gesammelt. Wenn sie es nur ein paar Monate später verkauft, erhält sie nur 82.000 US-Dollar. Dies bringt ihr einen kurzfristigen Kapitalgewinn von 2.000 USD. Im Gegensatz zum Verkauf ihrer langjährigen Aktienanteile wird dieser Gewinn als Einkommen versteuert und die bestehende Lohnberechnung um 2.000 USD aufgestockt.
Wenn Mellie stattdessen ihr Feriendomizil für 78.000 US-Dollar verkauft hätte und einen kurzfristigen Verlust erlitten hätte, hätte sie diese 2.000 US-Dollar verwenden können, um einen Teil ihrer Steuerschuld für die 45.000 US-Dollar an langfristigen Kapitalgewinnen auszugleichen, die sie erlebt hatte.
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