Lebenserwartungsmethode
Bei der Lebenserwartungsmethode handelt es sich um eine Methode zur Berechnung der Zahlungen des individuellen Alterskontos (IRA), bei der der Saldo oder der Gesamtwert eines Alterskontos durch die voraussichtliche Lebensdauer des Versicherungsnehmers dividiert wird. Dies ist die am einfachsten zu berechnende Methode zur frühzeitigen Verteilung.
BREAKING DOWN Lebenserwartungsmethode
Die Lebenserwartungsmethode wird manchmal auch als die erforderliche Mindestverteilungsmethode (RMD-Methode) bezeichnet. Dabei werden die IRS-Lebenserwartungsfaktoren zusammen mit dem Wert der IRA im Verteilungsjahr vor der diesjährigen Auszahlung verwendet. Dies ist daher eine variable Methode, und wenn sich der IRA-Wert erhöht oder verringert, erhöht oder verringert sich der Ausschüttungsbetrag des Jahres entsprechend. Dies gilt auch für die Lebenserwartung.
Es gibt zwei Arten von Methoden zur Lebenserwartung: die termingerechte Methode und die Neuberechnungsmethode. Mithilfe von IRS-Tabellen kann die Lebenserwartung des Eigentümers oder die gemeinsame Lebenserwartung des Eigentümers und eines Begünstigten ermittelt werden.
Bei der befristeten Methode basiert die Ausschüttung oder Auszahlung vom Alterskonto auf der Lebenserwartung des Versicherungsnehmers zum Zeitpunkt der ersten Auszahlung. Mit jedem folgenden Jahr wird das Konto stetig erschöpft, da sich die Lebenserwartung um ein Jahr verringert. Das Rentenkonto wird irgendwann vollständig leer sein, sobald der Rentenempfänger sein Lebenserwartungsalter erreicht hat. Somit ist es möglich, dass der Annuitant sein Vermögen vollständig durchläuft, wenn er seine Lebenserwartung überlebt. Um das Risiko des Überlebens von Annuitätenzahlungen auszugleichen, wählen einige die Neuberechnungsmethode, die sich von der termingerechten Methode unterscheidet, indem sie die Lebenserwartung des Annuitanten jedes Jahr neu berechnen. In diesem Fall ziehen die Gläubiger so wenig wie möglich von ihren Konten ab. Wenn der Begünstigte jedoch vorzeitig stirbt, müssten die Abhebungen allein auf der Grundlage der eigenen Lebenserwartung neu konfiguriert werden.
Beispiel aus der Praxis der Lebenserwartungsmethode
Schauen wir uns einen Fall einer 54-jährigen alleinstehenden Frau an, die sich für die termingerechte Methode des Entzugs der Lebenserwartung entscheidet. Wenn die Frau in diesem Szenario ab 2019 IRA-Ausschüttungen erhalten möchte, muss sie zuerst den Gesamtkontowert zum 31. Dezember 2018 und ihre Lebenserwartung gemäß IRS-Publikation 590 Anhang C berechnen. Wenn der Kontowert 100.000 USD und sie betrug Die Lebenserwartung beträgt 30, 5 Jahre. Sie kann jährlich Ausschüttungen in Höhe von 3.278, 69 USD erhalten. Im folgenden Jahr würde die jetzt 55-Jährige den Kontostand zum 31. Dezember erneut zur Kenntnis nehmen und den Betrag durch 29, 6, ihre neue Lebenserwartung, dividieren. Im Wesentlichen wird die Lebenserwartung umso kürzer, je älter die Person wird, obwohl diese Beziehung nicht linear ist.
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