IRA-Beiträge: Teilnahmeberechtigung und Fristen

Da die Frist für die Steuererklärung näher rückt, stellen viele Steuerzahler sicher, dass sie einen Beitrag zu ihren IRA leisten, um die entsprechenden Steuervorteile zu erhalten. Wenn Sie dies tun, ist es wichtig, sicherzustellen, dass Sie die Voraussetzungen für die Beitragsberechtigung erfüllen, um von der IRS festgestellte Strafen zu vermeiden. Hier sind einige wichtige Hinweise, die Ihnen dabei helfen sollen, diese Anforderungen zu erfüllen.

Die zentralen Thesen

• Das Sparen für den Ruhestand ist ein Ziel, das mit individuellen Rentenkonten oder IRAs leichter gemacht wird.
• IRAs erhalten eine günstige Steuerbehandlung durch die IRS, jedoch nur, wenn bestimmte Fristen und Beschränkungen für Beiträge eingehalten werden.
• Für das Jahr 2019 beträgt der maximale Beitrag 6.000 USD, und die Frist für die Einreichung von Beiträgen ist der Stichtag für die Steuererklärung des folgenden Jahres (in der Regel der 15. April).

Anspruchsberechtigte Entschädigung

Sie benötigen eine anrechenbare Entschädigung, um an einer IRA teilnehmen zu können. Für die Zwecke der IRA umfasst die anrechnungsfähige Entschädigung Löhne, Gehälter, Trinkgelder, Provisionen, die als Prozentsatz des Umsatzes erhalten werden, steuerpflichtigen Unterhalt und eine separate Unterhaltszahlung, die Sie aufgrund eines Scheidungsurteils oder einer separaten Unterhaltszahlung erhalten. Wenn Sie Einzelunternehmer oder Partner einer Personengesellschaft sind, basiert Ihre Vergütung auf Ihrem Nettoeinkommen aus Ihrem Gewerbe oder Geschäft, vermindert um Beiträge zu einem von Ihrem Arbeitgeber gesponserten Plan und einen etwaigen Abzug, der für 50% Ihrer Selbstbeteiligung zulässig ist. Lohnsteuer.

Beträge, die Sie als Zinsen, Dividenden, Renten, Annuitäten, Erträge und Gewinne aus Immobilieninvestitionen erhalten, sowie Beträge, die Sie von Ihrem Einkommen ausschließen, gelten nicht als erstattungsfähige Entschädigung für IRA-Zwecke.

Wenn Sie keine anrechenbare Entschädigung haben und verheiratet sind, können Sie möglicherweise die Entschädigung Ihres Ehepartners als Grundlage für einen Beitrag zu Ihrer eigenen IRA verwenden, sofern Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen.

Maximaler Beitrag

Sie können bis zu 6.000 USD pro Jahr für 2019 an Ihre IRA spenden. Wenn Sie bis zum Ende des Jahres, für das der Beitrag gilt, mindestens 50 Jahre alt sind, können Sie weitere 1.000 USD spenden. Dieser zusätzliche Betrag wird als Aufholbeitrag bezeichnet.

Wenn Ihre anrechenbare Vergütung weniger als 5.500 USD / 6.500 USD beträgt, sind Sie berechtigt, nur bis zu dem Betrag beizutragen, den Sie für das Jahr verdienen.

Beispiel 1

Adam, ein Vollzeitstudent, verdiente im Jahr 2017 2.000 US-Dollar aus seiner Teilzeitbeschäftigung. Adam verdiente auch 1.500 US-Dollar an Dividenden und Zinsen für die Investitionen in sein Maklerkonto. Adam hat Anspruch auf einen Beitrag von 2.000 USD für 2017, da er nur 2.000 USD an förderfähigen Vergütungen erhalten hat.

Spitze:

Die für Ihren IRA-Beitrag verwendeten Mittel können aus jeder legitimen Quelle stammen. Beispielsweise können Sie Bargeld, das Sie erhalten, als Dividendenzins, als Geschenk oder aus Ihren regelmäßigen Ersparnissen für Ihren IRA-Beitrag verwenden, vorausgesetzt, Sie erhalten eine anrechenbare Entschädigung bis zu dem Betrag, den Sie für das Jahr beitragen.

Altersbegrenzung

Sie können jahrelang zu Ihrer traditionellen IRA beitragen, bevor Sie 70 1/2 Jahre alt sind. Wenn Sie für das Jahr, in dem Sie 70 1/2 Jahre oder älter sind, einen Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA leisten, wird der Betrag als übermäßiger IRA-Beitrag angesehen und muss bis zum 15. Oktober des folgenden Jahres von Ihrer IRA gestrichen werden, um IRS zu vermeiden -bewertete Strafen.

Beispiel 2

Evas Geburtsdatum ist der 15. Mai 1947. Sie wird am 15. November 2017 70, 5 Jahre alt. Da sie 2017 70, 5 Jahre alt sein wird, kann sie 2017 keinen Beitrag zu ihrer traditionellen IRA leisten.

Es gibt keine Altersgrenze für Roth IRA-Beiträge.

Einsendeschluss

Steuererklärungsverlängerungen gelten nicht für Ihre IRA-Beiträge, mit Ausnahme der SEP-IRA-Beiträge. Dies bedeutet, dass Ihre Beiträge bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung, normalerweise dem 15. April, eingezahlt werden müssen. Wenn Sie Ihren Beitrag daher bis zum 15. April per Post senden, haben Sie die Frist eingehalten, auch wenn Ihr Finanzinstitut den Beitrag nach dem 15. April erhält.

Wenn Sie bei SEP-IRA eine Verlängerung der Steuererklärung beantragt haben, haben Sie bis zum Ende der Verlängerungsfrist Zeit, Ihren Beitrag zu leisten, unabhängig davon, wann Sie die Steuererklärung tatsächlich einreichen.

Militärpersonalausnahme

Wenn Sie Mitglied der Streitkräfte sind, die in einer Kampfzone gedient haben oder außerhalb einer Kampfzone einen qualifizierenden Dienst erbracht haben, erhalten Sie eine automatische Verlängerung für die Erbringung Ihres IRA-Beitrags. Die Verlängerung erfolgt in der Regel 180 Tage nach einem der folgenden Punkte:

• Der letzte Tag, an dem Sie in einer Kampfzone dienen oder Ihren Qualifizierungsdienst außerhalb einer Kampfzone abschließen.
• Am letzten Tag dienen Sie in einer Notoperation.
• Der letzte Tag einer fortwährenden qualifizierten Krankenhauseinweisung wegen einer Verletzung aus einem der oben genannten Fälle.

Stellen Sie sicher, dass Ihr Finanzinstitut das Jahr kennt, für das Ihr Beitrag gilt, und fragen Sie nach den Dokumentationsanforderungen für Beiträge, die während Ihrer Verlängerungsperiode geleistet wurden.

Tipp: Wenn Sie Ihren IRA-Beitrag vom 1. Januar bis 15. April übermitteln, teilen Sie Ihrem Finanzinstitut unbedingt das Jahr mit, auf das der Beitrag angewendet werden muss. Es sollte ausreichen, das Steuerjahr in das Notizfeld Ihres Schecks zu schreiben. Werden diese Angaben nicht gemacht, kann dies dazu führen, dass der Betrag auf das falsche Steuerjahr angewendet wird.

Die Quintessenz

Stellen Sie sicher, dass Sie die Teilnahmebedingungen erfüllen und für das Jahr, bevor Sie Ihren IRA-Beitrag leisten, eine anrechnungsfähige Vergütung erhalten haben. Um sicherzustellen, dass Ihr Beitrag für das richtige Steuerjahr eingezahlt wurde, überprüfen Sie Ihren Kontoauszug für den Monat, in dem der Betrag eingezahlt wurde. Es ist wahrscheinlicher, dass Finanzinstitute Verarbeitungsfehler korrigieren, wenn sie frühzeitig erkannt werden. Erkundigen Sie sich vor allem bei Ihrem Steuer- und Finanzfachmann, ob ein Beitrag zu Ihrer IRA eine gute finanzielle Entscheidung für Sie ist.

Weitere Informationen zu IRA-Beiträgen finden Sie in den Informationen zu traditionellen IRA-Absetzbarkeitsgrenzen, Abzügen und Steuergutschriften für IRA-Beiträge sowie zur Auswahl zwischen einem Roth-Beitrag und einem traditionellen IRA-Beitrag.