Tax Shield Definition
Ein Steuerschild ist eine Reduzierung des zu versteuernden Einkommens einer Person oder eines Unternehmens, die durch das Einfordern zulässiger Abzüge wie Hypothekenzinsen, Krankheitskosten, Spenden für wohltätige Zwecke, Abschreibungen und Wertminderungen erzielt wird. Diese Abzüge verringern das zu versteuernde Einkommen eines Steuerpflichtigen für ein bestimmtes Jahr oder verschieben die Einkommenssteuern in zukünftige Jahre. Steuerschilde senken den Gesamtbetrag der von einem einzelnen Steuerzahler oder einem Unternehmen geschuldeten Steuern.
1:02Steuerschild
Aufschlüsselung des Steuerschildes
Der Ausdruck "Steuerschild" bezieht sich auf die Fähigkeit eines bestimmten Abzugs, Teile des Einkommens des Steuerpflichtigen von der Besteuerung abzuschirmen. Die Steuerschilde variieren von Land zu Land und ihre Vorteile hängen vom Gesamtsteuersatz und den Cashflows des Steuerzahlers für das jeweilige Steuerjahr ab. Da beispielsweise Zinszahlungen auf bestimmte Schulden eine steuerlich absetzbare Ausgabe sind, kann die Übernahme qualifizierter Schulden als Steuerschutz dienen. Steuerlich effiziente Anlagestrategien sind Eckpfeiler für vermögende Privatpersonen und Unternehmen, deren jährliche Steuerbelastung sehr hoch sein kann.
Die Berechnung des Steuerschilds kann mit folgender Formel vereinfacht werden:
Steuerschild = Wert des steuerlich absetzbaren Aufwands x Steuersatz
Wenn Sie beispielsweise Hypothekenzinsen in Höhe von 1.000 US-Dollar und einen Steuersatz von 24 Prozent haben, beträgt Ihr Steuerschild 240 US-Dollar.
Steuerschilde als Anreize
Die Möglichkeit, eine Eigenheimhypothek als Steuerschutz zu verwenden, ist ein großer Vorteil für viele Mittelständler, deren Eigenheime einen wesentlichen Teil ihres Nettovermögens ausmachen. Es bietet auch Anreize für diejenigen, die am Kauf eines Eigenheims interessiert sind, indem dem Kreditnehmer ein spezifischer Steuervorteil gewährt wird. Studentendarlehenszinsen fungieren in gleicher Weise auch als Steuerschutz. Sie können also sagen, dass die Aufnahme von Schulden einen Steuervorteil hat, weil Sie die Zinsen als steuerlich absetzbare Ausgaben verwenden können.
Steuerschilde für Krankheitskosten
Steuerzahler, die mehr medizinische Ausgaben bezahlt haben als durch den Standardabzug gedeckt, können sich für eine Aufschlüsselung entscheiden, um einen größeren Steuerschutz zu erhalten. Für das Steuerjahr 2016 kann eine Person jeden Betrag abziehen, der auf medizinische oder zahnärztliche Kosten entfällt und 10 Prozent seines bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt, während eine Person über 65 Jahren Beträge über 7, 5 Prozent seines bereinigten Bruttoeinkommens abziehen kann.
Steuerschilde für wohltätige Zwecke
Ähnlich wie der als Ausgleich für Krankheitskosten angebotene Steuerschutz kann auch das Spenden von Spendengeldern die Pflichten des Steuerpflichtigen senken. Um sich zu qualifizieren, muss der Steuerpflichtige die in seiner Steuererklärung ausgewiesenen Abzüge verwenden. Der abzugsfähige Betrag kann je nach den besonderen Umständen bis zu 50 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens des Steuerpflichtigen betragen. Damit Spenden qualifiziert werden können, müssen sie einer anerkannten Organisation übergeben werden.
Steuerschilde für Abschreibungen
Der Abschreibungsabzug ermöglicht es den Steuerzahlern, bestimmte Verluste im Zusammenhang mit der Abschreibung qualifizierter Immobilien auszugleichen. Der Abzug kann für Sachanlagen wie Fahrzeuge und Gebäude sowie für immaterielle Vermögenswerte wie Computersoftware und Patente gelten. Um sich zu qualifizieren, muss die Abschreibung mit einem Vermögenswert verbunden sein, der für eine geschäftliche oder einkommensschaffende Tätigkeit verwendet wird, und eine erwartete Lebensdauer von mehr als einem Jahr haben. Andere Bedingungen können die Fähigkeit zur Abschreibung beeinflussen, abziehbar zu sein, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Dauer des Eigentums an dem Vermögenswert und ob der Vermögenswert zum Aufbau von Kapitalverbesserungen verwendet wurde.
Finden Sie heraus, wie sich Steuerschilde auf die Bilanz eines Unternehmens auswirken können. Lesen Sie "Wie lautet die Formel zur Berechnung der gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten (WACC)?"
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