Geerbte IRA-Verteilungen und Steuern: Richtig

Wenn Sie ein IRA-Konto von einem Elternteil oder einem anderen Verwandten geerbt haben, der Sie zum Nutznießer des Kontos ernannt hat, müssen Sie Ihr IRA-Konto nicht an den Nachlass übergeben, unabhängig davon, was das Testament sagt oder wie der Testamentsvollstrecker das Testament interpretiert.

Wenn das Testament die Aufteilung des Kassenbestands unter den Familienmitgliedern verlangt, ist das IRA-Konto nicht enthalten. In keinem Fall müssten Sie dem Testamentsvollstrecker den Erlös der IRA übermitteln.

Die Bezeichnung des Begünstigten, sofern sie Sie direkt benennt, hat Vorrang vor jeder Bestimmung im Testament. Auch wenn das Testament festlegt, dass ein IRA-Rollover oder ein IRA dem Nachlass überlassen werden sollte, hat die Bezeichnung des Begünstigten Vorrang.

Begünstigte

Dies ist ein guter Rat, den Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie Begünstigte Ihres IRA- oder 401 (k) -Kontos in Betracht ziehen. Die Bestimmung eines Hauptbegünstigten ist von größter Bedeutung. Unabhängig davon, ob Sie Ihr IRA-Konto Ihrem Ehepartner oder Ihren Kindern überlassen möchten, müssen Sie diese als Begünstigte festlegen. Sie sollten auch Ihre IRA- und 401 (k) -Begünstigtenliste auf dem neuesten Stand halten, wenn sich die familiären Umstände ändern.

Ein Testament, das die Aufteilung von Bargeld unter Familienmitgliedern verlangt, bezieht sich auf das Nachlassvermögen des Nachkommens. "Vermögenswerte, die nach der Bestimmung des Begünstigten übergeben werden, sind kein Nachlassvermögen und unterliegen daher nicht den Bestimmungen des Testaments", sagte Michael Delgass, Vorstandsvorsitzender von Sontag Advisory in New York. „Ein IRA-Konto ist das häufigste Beispiel für diese Art von Vermögenswerten. Diese Vermögenswerte haben eine vertragliche Vereinbarung mit dem Unternehmen, das sie hält (hier die Depotbank der IRA), die es dem Unternehmen vorschreibt, sie an den Begünstigten auszuzahlen. “

Bar auf die Hand

IRAs und geerbte IRAs sind steuerlich latente Konten. Dies bedeutet, dass die Steuer gezahlt wird, wenn der Inhaber eines IRA-Kontos oder der Begünstigte im Falle eines vererbten IRA-Kontos Ausschüttungen vornimmt. IRA-Ausschüttungen gelten als Einkünfte und unterliegen als solche den geltenden Steuern. Wenn sich das Testament auf "Bargeld" bezieht, das an Familienmitglieder verteilt werden soll, werden IRA-Verteilungen nicht als Bargeld betrachtet.

"Der Kassenbestand bezieht sich auf leicht zugängliche Kassenbestände, und da IRA-Ausschüttungen steuerpflichtig sind, würde ich ihn persönlich nicht in den Kassenbestand einbeziehen", sagte Adam Harding, Finanzberater in Scottsdale, Arizona.

Bei vererbten IRAs hat die Bezeichnung des Hauptbegünstigten Vorrang vor allen Anweisungen im Testament. Wenn der Nachlassverwalter den Hauptbegünstigten der IRA auffordert, die IRA an die Nachlassverwaltung zurückzugeben, ist dies keine angemessene Maßnahme. Als Hauptbegünstigter haben Sie alle Rechte, die IRA Ihres Vorfahren zu erben.

Wenn Sie die geerbte IRA tatsächlich auszahlen und dem Nachlass geben würden, würden Sie Steuern zahlen. "Wenn Sie [die] IRA einlösen und ihrem Nachlass übergeben, müssten Sie zusätzlich zum Verlust Ihres Erbes Steuern darauf entrichten", sagte Arie Korving, Finanzberater bei Korving & Company in Suffolk, Virginia .

Die Quintessenz

Behalten Sie Ihre geerbte IRA bei und beachten Sie die Verteilungsrichtlinien und -steuern für diese Verteilungen. Geerbte IRAs müssen entweder innerhalb von fünf Jahren nach Erhalt verteilt werden, oder dieser Zeitraum kann verlängert werden, damit geerbte Vermögenswerte über die Lebenserwartung des Begünstigten verteilt werden können. In beiden Fällen wird die Ausschüttung von einer geerbten IRA als Einkommen betrachtet und dementsprechend besteuert.