Qualifizierender Verwandter

Was ist ein qualifizierender Verwandter?

Ein berechtigter Verwandter ist eine Person, die nach dem Bundesgesetz über die Einkommenssteuer von einem Steuerpflichtigen als abhängig geltend gemacht werden kann, sofern der Steuerpflichtige dem berechtigten Verwandten während des Steuerjahres erhebliche finanzielle Unterstützung gewährt hat. Wenn ein qualifizierter Verwandter als abhängig eingestuft wird, kann der Steuerpflichtige eine zusätzliche Steuerbefreiung in Anspruch nehmen, die sein steuerpflichtiges Einkommen Dollar für Dollar verringert. Ein berechtigter Verwandter muss nicht mit dem Steuerzahler biologisch verwandt sein.

Qualifizierte Verwandte verstehen

Qualifizierender Verwandter ist ein spezifischer Begriff mit einer sehr eindeutigen Bedeutung für den Internal Revenue Service (IRS). Als berechtigter Verwandter kann ein Steuerpflichtiger diese Person als unterhaltsberechtigt geltend machen und potenzielle Steuervergünstigungen und Steuergutschriften erhalten, die mit der Hinzufügung dieser Person zum Haushalt einhergehen können.

Qualifizierte Verwandte sind meistens der unterhaltsberechtigte Ehegatte oder ein älterer Verwandter, der nach Hause gekommen ist, um im Haushalt zu leben und für ihn zu sorgen. Als abhängige Person dürfen sie kein Einkommen verdienen und sollten sich auf die Unterstützung durch den Haushaltseinkommensversorger verlassen.

Ein berechtigter Verwandter kann jedes Alter sein.

Das IRS verlangt, dass vier Tests bestanden werden, damit eine Person als qualifizierender Verwandter eingestuft wird.

1. Der berechtigte Verwandte darf kein berechtigtes Kind des Steuerzahlers oder einer anderen Person sein. Kein Steuerpflichtiger kann sie in seiner Steuererklärung als qualifiziertes Kind geltend machen.
2. Der berechtigte Verwandte muss entweder das ganze Jahr über im Haushalt des Steuerpflichtigen leben oder mit dem Steuerpflichtigen als Kind, Geschwister, Elternteil, Großelternteil, Nichte oder Neffe, Tante oder Onkel, bestimmter Schwieger oder bestimmter Stiefverwandter verwandt sein. Jemand, der technisch nicht mit dem Steuerzahler verwandt ist, kann ein berechtigter Verwandter werden, indem er das ganze Jahr über mit dem Steuerzahler zusammenlebt. Jemand, der mit dem Steuerzahler verwandt ist, aber nicht mit ihm zusammenlebt, kann ein berechtigter Verwandter sein. Eine Person, die im Laufe des Jahres verstorben ist, aber bis zu ihrem Tod beim Steuerzahler gelebt hat oder die im Laufe des Jahres geboren wurde und den Rest des Jahres beim Steuerzahler gelebt hat, wird als berechtigter Verwandter angesehen, obwohl diese Person nicht beim Steuerzahler gelebt hat das ganze Jahr.
3. Der berechtigte Verwandte muss 2018 ein Bruttoeinkommen von weniger als 4.150 USD haben. Dieser Betrag kann sich jedes Jahr erhöhen.
4. Der berechtigte Verwandte muss mehr als die Hälfte seiner finanziellen Unterstützung für das Jahr vom Steuerzahler erhalten haben.

Die zentralen Thesen

• Ein qualifizierter Verwandter ist eine Zulage für ein Nicht-Kind, das vom Haushalt eines Steuerpflichtigen abhängig ist, das für Steuerzwecke als abhängig beansprucht wird.
• Als abhängige Person kann ein berechtigter Verwandter dem Steuerzahler Steuergutschriften und / oder -abzüge gewähren, die mit der Hinzufügung der zum Haushalt gehörenden Steuer verbunden sind.
• Um vom IRS als qualifizierender Verwandter anerkannt zu werden, müssen vier Bedingungen erfüllt sein.

IRS-Qualifikationsrichtlinien

Die IRS-Publikation 501, Ausnahmen, Standardabzüge und Anmeldeinformationen, enthält Details zum Erfüllen der qualifizierten relativen Tests, Informationen zum qualifizierten Kindesalter, zur Anmeldung als Haushaltsvorstand, zu besonderen Sorgerechts- und Aufenthaltssituationen und zu anderen Abzügen. (Link ist zur Veröffentlichung von 2017, die letzte Veröffentlichung ist ab dem 16. Oktober 2018 verfügbar.) Diese offizielle Veröffentlichung enthält detaillierte Informationen zu besonderen Umständen, einschließlich der Vorgehensweise, wenn mehrere Steuerzahler dieselbe Person unterstützen. Einkommensgrenze, Stundenlohn oder Einkommen aus anderen Quellen, um die Grenze für einen qualifizierten Verwandten zu unterschreiten; und was eine Person dazu qualifiziert, vorübergehend vom Steuerzahler getrennt zu leben.

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