Schenken Sie Ihr Altersguthaben für wohltätige Zwecke

Planen Sie, Ihr Altersguthaben in wohltätige Spenden einzubeziehen? Wenn ja, überlegen Sie, wie sich dies auf Ihre Finanzen auswirken kann. In einigen Fällen kann es vorteilhafter sein, die Wohltätigkeitsorganisation als designierten Begünstigten Ihres Alterskontos zu benennen, als das Vermögen während Ihres Lebens zu verschenken. Hier zeigen wir einige Punkte auf, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie Ihre Altersvorsorge für einen wohltätigen Zweck oder eine gemeinnützige Organisation spenden möchten.

Solltest du jetzt oder beim Tod beschenken?

Anstatt Ihr Altersguthaben zu Lebzeiten einer Wohltätigkeitsorganisation zu schenken, können Sie die Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten Ihres Altersguthabenkontos festlegen. Bei dieser Option wird die Wohltätigkeitsorganisation - nicht Sie - als Empfänger der Verteilung behandelt. Daher schulden weder Sie noch Ihr Vermögen Einkommenssteuern auf den Betrag. Während der Betrag in Ihrem steuerpflichtigen Nachlass enthalten ist, erhält Ihr Nachlass einen Abzug für den von der Wohltätigkeitsorganisation geerbten Betrag, was zu einem Ausgleich der Nachlasssteuer führt. Da wohltätige Organisationen für die erhaltenen Spenden keine Einkommenssteuer zahlen, wird die Ausschüttung nicht als Einkommen besteuert.

Wenn Sie sich entscheiden, eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten Ihres Altersvorsorgekontos zu bestimmen, möchten Sie möglicherweise Folgendes tun:

• Wenden Sie sich an den Planverwalter oder das Finanzinstitut, das als Planverwahrer fungiert, um festzustellen, ob die Einstufung von Wohltätigkeitsorganisationen als Begünstigte für Altersvorsorgekonten eingeschränkt ist.
• Wenn Sie verheiratet sind, prüfen Sie, ob Ihr Ehepartner der Benennung zustimmen muss. Wird die Einwilligung des Ehepartners nicht eingeholt, kann dies zu einer Disqualifikation der Bezeichnung des Begünstigten führen, wenn festgestellt wird, dass die Einwilligung des Ehepartners erforderlich ist.
• Stellen Sie sicher, dass der Planverwalter oder das Finanzinstitut eine Kopie Ihrer Begünstigtenbezeichnung erhält, indem Sie eine schriftliche Empfangsbestätigung anfordern.
• Stellen Sie sicher, dass die für die Abwicklung Ihrer Finanzangelegenheiten verantwortlichen Personen eine Kopie der Begünstigtenbezeichnung erhalten oder wissen, wo diese bei Bedarf zu finden ist.

Achtung : Wenn eine Wohltätigkeitsorganisation einer von mehreren Empfängern Ihres Altersvorsorgekontos ist, kann sich dies negativ auf die Stretch-Optionen auswirken, die Ihren anderen Empfängern zur Verfügung stehen. Wenn Sie zum Beispiel vor dem von Ihnen gewünschten Sterbedatum sterben, müssen Ihre anderen Begünstigten das Vermögen bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Jahr Ihres Todes verteilen. Dies kann auf eine der folgenden Arten behoben werden:

• Einrichtung eines separaten Rentenkontos für jeden Begünstigten. Die mangelnde Lebenserwartung der Wohltätigkeitsorganisation wirkt sich daher nicht auf Ihre anderen Begünstigten aus.
• Die Wohltätigkeitsorganisation, die ihren Teil des vererbten Vermögens bis zum 30. September des auf das Todesjahr folgenden Jahres auszahlt. Gemäß dieser Regel werden Begünstigte, die bis zum 30. September eine vollständige Ausschüttung ihres Anteils erhalten, bei der Bestimmung der Lebenserwartung, die sich auf die Ausschüttungsoptionen auswirkt, nicht berücksichtigt.

SIEHE: Möchten Sie Ihrer Familie Geld überlassen? Dehnen Sie Ihren IRA

Steuerliche Auswirkungen des Schenkens während Ihres Lebens

Wenn Sie Ihr Altersguthaben zu Lebzeiten an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, wird der Betrag als Ausschüttung von Ihrem Alterskonto behandelt und als normales Einkommen behandelt. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise Steuern auf den Betrag schulden. Technisch gesehen gilt diese Regel auch für Roth-IRAs, da Sie bereits Steuern auf diese Vermögenswerte gezahlt hätten, entweder als sie umgewandelt wurden oder als sie in die Roth-IRA eingezahlt wurden.

Während die Einnahmen aus der Schenkung steuerpflichtiger Altersguthaben an wohltätige Organisationen durch Abzüge für wohltätige Geschenke ausgeglichen werden können, kann die Einschränkung der Abzugsfähigkeit dazu führen, dass Sie nicht den vollen Abzug für den gesamten Betrag erhalten, der für das Jahr geschenkt wurde.

Anstatt den Betrag in einem Jahr zu verschenken, können Sie auch in Betracht ziehen, jedes Jahr einen kleinen Betrag zu verschenken und den Großteil des Restbetrags für die Wohltätigkeitsorganisation zu hinterlassen, die ihn nach Ihrem Tod erben soll. Diese Anordnung ist ideal für Ausschüttungen, die in irgendeiner Weise von Ihrem Altersvorsorgekonto vorgenommen werden müssen, wie beispielsweise erforderliche Mindestausschüttungen.

Wenn Sie sowohl Alters- als auch Nicht-Altersguthaben in Ihrem Nachlass haben, kann es für die Wohltätigkeitsorganisation vorteilhafter sein, Ihr Altersguthaben und für Ihre Hinterbliebenen Ihr Nicht-Altersguthaben zu erben, da dieses möglicherweise bereits besteuert wurde. Wie bereits erwähnt, schuldet die Wohltätigkeitsorganisation keine Steuern auf den ererbten Betrag, wohingegen Ihre Erben wahrscheinlich Steuern auf das Altersguthaben schulden würden, das sie erben. Darüber hinaus können von Ihren Erben geerbte Vermögenswerte, die nicht in den Ruhestand gehen, einer erweiterten Grundversorgung zugeführt werden.

Trusts mit gemeinnützigen Bestimmungen

Wenn Sie vorsehen möchten, dass Ihre Erben nach Ihrem Tod eine Einnahmequelle aus Ihrem Altersguthaben erhalten und der Restbetrag an eine Wohltätigkeitsorganisation ausgezahlt wird, sollten Sie mit Ihrem Steuerfachmann über alternative Leistungsempfängernennungen sprechen, z qualifizierter kündbarer Immobilienfonds (QTIP) oder gemeinnütziger Restfonds (CRT). Im Rahmen eines QTIP wird das Einkommen an Ihren überlebenden Ehepartner ausgezahlt. Der verbleibende Restbetrag nach dem Tod Ihres Ehepartners wird an die Wohltätigkeitsorganisation ausgezahlt. Unter einem CRT erhält eine bestimmte Person jedes Jahr einen festen Betrag aus dem Vermögen, und der Restbetrag wird nach dem Tod dieser Person an die Wohltätigkeitsorganisation ausgezahlt. Beachten Sie, dass dies eine allgemeine, stark vereinfachte Ansicht von QTIPs und CRTs ist. Bei der Entscheidung, ob ein Trust den Begünstigten Ihres Alterskontos sein soll, ist eine sorgfältige Planung erforderlich. Wenn Sie sich dazu entschließen, eine Treuhandgesellschaft als Begünstigten Ihres Alterskontos zu bestimmen, sollten Sie sich zunächst an einen kompetenten Treuhand- und Vermögensanwalt oder Steuerberater wenden.

SIEHE: Top 7 Nachlassplanung Fehler

Die Quintessenz

Wenn es um die Regeln geht, nach denen Sie Ihr Altersguthaben an Wohltätigkeitsorganisationen verschenken, und um die Aspekte, die berücksichtigt werden sollten, kratzt dieser Artikel nur die Oberfläche. Wenn Sie darüber nachdenken, ein solches Geschenk zu machen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Sie müssen nicht nur sicherstellen, dass die Wohltätigkeitsorganisation die Mittel angemessen verwendet, sondern auch sicherstellen, dass die Wohltätigkeitsorganisation für Steuerzwecke qualifiziert ist.

Ihr Steuerberater sollte Ihnen auch dabei helfen können, festzustellen, ob es von Vorteil ist, Ihr Vermögen zu Lebzeiten einer Wohltätigkeitsorganisation zu schenken, oder ob Sie die Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten bestimmen und ob Sie Ihr Alters- oder Nicht-Altersguthaben schenken sollten .