Was passiert, wenn ein Testament und ein widerrufliches Vertrauen in Konflikt geraten?

Ein Testament und ein Trust sind separate rechtliche Dokumente, die in der Regel das gemeinsame Ziel haben, einen einheitlichen Nachlassplan zu erstellen. Obwohl diese beiden Elemente aufgrund der Tatsache, dass es sich um separate Dokumente handelt, idealerweise zusammenarbeiten, stehen sie manchmal in Konflikt miteinander - entweder versehentlich oder absichtlich.

Ein widerrufbarer Trust ist per Definition ein lebendiger Trust, der während des Lebens des Grantors eingerichtet wurde und jederzeit geändert werden kann, während der Grantor noch lebt. Da widerrufliche Vertrauensstellungen wirksam werden, bevor der Wille zum Tode wirksam wird, hat die Vertrauensstellung Vorrang vor dem Willen, wenn zwischen beiden Unstimmigkeiten bestehen.

Die zentralen Thesen

• Ein Wille und ein lebendiges Vertrauen sind Teil eines umfassenden Nachlassplans, die manchmal nicht miteinander vereinbar sind.
• Bei Konflikten hat das Vertrauen Vorrang.
• Ein Testament hat keine Entscheidungsbefugnis darüber, wer das Vermögen eines lebenden Trusts wie Bargeld, Aktien, Anleihen, Immobilien und Schmuck erhält.

Ein Trust ist eine separate Einheit

Aus rechtlicher Sicht ist ein Trust eine von einer Einzelperson getrennte Einheit. Wenn der Gewährer eines widerruflichen Trusts verstirbt, werden die Vermögenswerte des Trusts nicht zusammen mit den persönlichen Vermögenswerten eines Verstorbenen in das Nachlassverfahren einbezogen.

Wenn eine Person stirbt, wird ihr Testament in einem als Nachlass bezeichneten Gerichtsverfahren wirksam, das darauf abzielt, das Eigentum der verstorbenen Person gemäß den vom Testament des Verstorbenen vorgegebenen Bedingungen zu verteilen. Das Nachlassrecht gilt jedoch nicht für Vermögen, das sich in einem lebenden Trust befindet, da dieses Vermögen nicht im rechtlichen Eigentum der verstorbenen Person steht. Mit anderen Worten, das Testament hat keine Autorität über das Vermögen eines Trusts, zu dem Bargeld, Aktien, Anleihen, Immobilien, Automobile, Schmuck, Kunstwerke und andere materielle Gegenstände gehören können.

Betrachten Sie das folgende Beispiel: Nehmen wir an, ein Familienpatriarch namens Calvin hat zwei Kinder namens Donna und Maxine. Nehmen wir weiter an, dass Calvin sein Haus in einen lebendigen Trust steckt, der besagt, dass Donna und Maxine dieses Haus erben sollen. Einige Jahre später heiratet Calvin erneut. Doch kurz bevor er stirbt, führt er einen neuen Willen aus, der vorgibt, sein Haus seiner neuen Frau Paula zu überlassen. In einem solchen Szenario hätte Calvin das Vertrauen ändern müssen, um die Übertragung auf seine Frau wirksam werden zu lassen. Folglich wird dieses Haus Eigentum von Donna und Maxine.

Dies kann für viele Personen ein verwirrendes Thema sein, die Testamente schreiben und erwarten, dass die Bestimmungen ohne Zwischenfälle ausgeführt werden. Daher ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass ein widerrufliches Vertrauen eine eigenständige Einheit ist und nach seinem Tod nicht den Bestimmungen des Willens eines Individuums folgt. Es ist ratsam, sich von einem Anwalt für Treuhand- und Nachlassplanung beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass die Verfahren wie geplant verlaufen.

[Wichtig: Obwohl eine widerrufliche Vertrauensstellung ein Testament ersetzt, kontrolliert die Vertrauensstellung nur die Vermögenswerte, die in sie gestellt wurden. Wenn daher eine widerrufliche Treuhandgesellschaft gegründet wird, die Vermögenswerte jedoch nicht eingezogen werden, haben die Treuhandbestimmungen zum Zeitpunkt des Todes des Antragstellers keine Auswirkungen auf diese Vermögenswerte.]