Haupt » Banking » Aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)

Aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)

Banking : Aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)
Was ist ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP)?

Ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (Deferred Profit Sharing Plan, DPSP) ist ein von Arbeitgebern gesponserter kanadischer Gewinnbeteiligungsplan, der bei der Canadian Revenue Agency registriert ist, bei der es sich im Grunde um die kanadische Version des Internal Revenue Service (IRS) in den USA handelt.

Die zentralen Thesen

  • Ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (Deferred Profit Sharing Plan, DPSP) ist ein von Arbeitgebern gesponserter kanadischer Gewinnbeteiligungsplan, der zur Altersvorsorge für Arbeitnehmer verwendet wird.
  • DPSPs werden häufig in Verbindung mit anderen Pensionsplanoptionen verwendet.
  • Anstatt ihre eigenen Mittel einzubringen, erhalten die Mitarbeiter eines DPSP einen anteiligen Teil des Unternehmensgewinns, der dann in ein steuerfreies Konto investiert wird.
  • Arbeitgeberbeiträge sind steuerlich absetzbar, während Arbeitnehmer ein steuerlich latentes Wachstum genießen.

Grundlegendes zu aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplänen

DPSPs sind eine Art Pensionskasse. In regelmäßigen Abständen teilt der Arbeitgeber die Gewinne aus dem Geschäft mit allen Mitarbeitern oder einer bestimmten Gruppe von Mitarbeitern über das DPSP. Arbeitnehmer, die einen Teil des vom Arbeitgeber ausgezahlten Gewinns erhalten, müssen auf das vom DPSP erhaltene Geld keine Bundessteuer zahlen, bis es abgehoben wird.

Ein Arbeitgeber, der mit einigen oder allen Mitarbeitern an einem DPSP teilnimmt, wird als Sponsor des Plans bezeichnet. Mitarbeiter, denen ein Gewinnanteil gewährt wird, sind die Treuhänder des Plans. Mitarbeiter, die an einem aufgeschobenen Gewinnbeteiligungsplan teilnehmen, können ihre Beiträge steuerfrei erhöhen, was im Laufe der Zeit zu höheren Anlagegewinnen führen kann. Sie können vor der Pensionierung auf die Mittel zugreifen. Mittel können in den ersten zwei Jahren der Mitgliedschaft ganz oder teilweise abgehoben werden. Steuern werden dann beim Abheben gezahlt.

Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne: Wichtige Punkte

  • Beiträge sind für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar; Einzelpersonen zahlen keine Steuern auf Beiträge, bis Geld abgehoben wird.
  • Kapitalanlageerträge sind steuerlich geschützt; Einzelpersonen zahlen bis zu einer Auszahlung keine Einkommensteuer.
  • RRSP-Beitragsgrenzen (Registered Retirement Savings Plan) werden um die im Vorjahr gezahlten DPSP-Beiträge gekürzt. Das RRSP ist ein nationales Altersguthaben, das kanadischen Bürgern zur Verfügung steht. Sie sind das Äquivalent zum US Federal Thrift Savings Plan, obwohl dieser Plan nur Mitarbeitern der Bundesregierung offensteht.
  • DPSPs werden häufig mit Pensionsplänen oder einem Gruppen-RRSP kombiniert, um den Mitarbeitern ein Ruhestandseinkommen zu sichern.
  • Die meisten Pläne ermöglichen es Einzelpersonen zu entscheiden, wie ihr DPSP-Geld investiert wird, obwohl einige Unternehmen von Mitarbeitern verlangen können, Unternehmensaktien mit ihren Beiträgen zu kaufen.
  • Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, kann sie ihr DPSP-Geld in einen RRSP oder einen Registered Retirement Income Fund (RRIF) umwandeln oder eine Rente kaufen. Sie können sich auch auszahlen lassen, dies würde jedoch ein Steuerereignis mit einer Steuerzahlung auslösen, die im Jahr des Geldeingangs erforderlich ist.

Aufgeschobene Gewinnbeteiligungspläne und Arbeitgeber

Für Arbeitgeber kann ein aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan in Kombination mit einem Gruppenrentenversicherungsplan eine günstigere Alternative zu einem beitragsorientierten Plan sein. Einige der positiven Eigenschaften von DPSPs sind:

  • Steuerliche Anreize: Die Beiträge werden aus dem Geschäftseinkommen vor Steuern gezahlt und sind daher steuerlich absetzbar und von den Lohn- und Gehaltssteuern der Provinzen und des Bundes befreit.
  • Kosten: DPSPs können eine billigere Alternative zur Verwaltung eines beitragsorientierten Plans sein.
  • Mitarbeiterbindung: DPSPs bieten Arbeitgebern ein wertvolles Instrument, um sicherzustellen, dass ihre besten Talente Anreize zum Verbleiben haben (diese Pläne sind an die Unternehmensgewinne gebunden und unterliegen einer zweijährigen Sperrfrist).
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.

Verwandte Begriffe

Rentenanpassung (PA) Die Rentenanpassung (PA) ist der Betrag des Beitrags, der in einem bestimmten Jahr zu einem registrierten Altersvorsorgeplan geleistet werden kann. mehr Inside Registered Retirement Savings Plans (RRSPs) Ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist ein Spar- und Anlageinstrument für Arbeitnehmer und Selbstständige in Kanada. Das Geld vor Steuern wird in ein RRSP eingestellt und bis zur Auszahlung steuerfrei. Zu diesem Zeitpunkt wird es mit dem Grenzsteuersatz besteuert. mehr Rentenanpassungsumkehr (PAR) Die Rentenanpassungsumkehr (PAR) ist eine Option zur Anpassung von Pensionsfonds für diejenigen, die vorzeitig aus einem kanadischen steuerunterstützten Pensionsplan ausscheiden. mehr Was ist ein steuerlich latenter Sparplan? Ein steuerlich latenter Sparplan ist ein Anlagekonto, auf dem ein Steuerpflichtiger die Zahlung von Steuern auf das investierte Geld verschieben kann, bis es nach der Pensionierung abgehoben wird. mehr Government-Sponsored Retirement Arrangement (GSRA) Das Government-Sponsored Retirement Arrangement (GSRA) ist ein kanadischer Pensionsplan für Personen, die keine Regierungsangestellten sind, aber aus öffentlichen Mitteln bezahlt werden. mehr Beitrag zum registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP-Beitrag) Bei dem Beitrag zum registrierten Altersvorsorgeplan handelt es sich um Vermögenswerte, die in einem RRSP in Kanada angelegt sind. mehr Partner Links
Empfohlen
Lassen Sie Ihren Kommentar