Verhaltenskodex
Ein Ethikkodex ist ein Leitfaden für Grundsätze, der Fachleuten dabei helfen soll, ihre Geschäfte ehrlich und integer zu führen. Ein Code of Ethics-Dokument kann die Mission und die Werte des Unternehmens oder der Organisation, die Art und Weise, wie Fachkräfte mit Problemen umgehen sollen, die ethischen Grundsätze, die auf den Grundwerten der Organisation beruhen, und die Standards, an die sich die Fachkräfte halten, beschreiben.
Ein Ethikkodex, der auch als "Ethikkodex" bezeichnet wird, kann Bereiche wie die Unternehmensethik, einen Berufskodex und einen Verhaltenskodex für Mitarbeiter umfassen.
[Wichtig: Obwohl ein Ethikkodex häufig nicht erforderlich ist, entscheiden sich viele Unternehmen und Organisationen für einen.]
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Einen Ethikkodex verstehen
Unter Geschäftsethik versteht man, wie ethische Grundsätze die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens leiten. Zu den allgemeinen Themen, die unter das Dach der Geschäftsethik fallen, gehören die Beziehungen zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern, Diskriminierung, Umweltfragen, Bestechung und Insiderhandel sowie soziale Verantwortung. Während viele Gesetze existieren, um grundlegende ethische Standards in der Geschäftswelt festzulegen, hängt es weitgehend von der Unternehmensführung ab, einen Ethikkodex zu entwickeln.
Sowohl Unternehmen als auch Handelsorganisationen haben in der Regel einen Ethikkodex, den ihre Mitarbeiter oder Mitglieder befolgen sollen. Ein Verstoß gegen den Ethikkodex kann zur Kündigung oder Entlassung aus der Organisation führen. Ein Ethikkodex ist wichtig, weil er die Verhaltensregeln klar definiert und die Grundlage für eine vorbeugende Warnung bildet.
Unabhängig von der Größe verlassen sich Unternehmen darauf, dass ihre Führungskräfte einen ethischen Verhaltensstandard festlegen, den andere Mitarbeiter einhalten müssen. Wenn Administratoren den Ethikkodex einhalten, wird eine Meldung gesendet, dass von jedem Mitarbeiter die Einhaltung der allgemeinen Richtlinien erwartet wird.
Die zentralen Thesen
- Ein Ethikkodex ist ein Leitfaden für Grundsätze, der Fachleuten dabei helfen soll, ihre Geschäfte ehrlich und integer zu führen.
- Ein Verstoß gegen den Ethikkodex kann zur Kündigung oder Entlassung aus der Organisation führen.
- In einigen Branchen, einschließlich des Bankwesens, regeln spezifische Gesetze das Geschäftsverhalten. In anderen Fällen kann ein Ethikkodex freiwillig verabschiedet werden.
Compliance-basierter Verhaltenskodex
Gesetze regeln für alle Unternehmen Themen wie Einstellungen und Sicherheitsstandards. Compliance-basierte Ethikkodizes legen nicht nur Verhaltensrichtlinien fest, sondern legen auch Strafen für Verstöße fest.
In einigen Branchen, einschließlich des Bankwesens, regeln spezifische Gesetze das Geschäftsverhalten. Diese Branchen formulieren auf Compliance basierende Ethikkodizes, um Gesetze und Vorschriften durchzusetzen. Die Mitarbeiter werden in der Regel formell geschult, um die Verhaltensregeln zu erlernen. Da die Nichteinhaltung rechtliche Probleme für das gesamte Unternehmen mit sich bringen kann, werden einzelne Mitarbeiter eines Unternehmens möglicherweise bestraft, wenn sie gegen die Richtlinien verstoßen.
Um sicherzustellen, dass die Ziele und Grundsätze des Ethikkodex eingehalten werden, ernennen einige Unternehmen einen Compliance-Beauftragten. Diese Person hat die Aufgabe, sich über Änderungen der gesetzlichen Vorschriften auf dem Laufenden zu halten und das Verhalten der Mitarbeiter zu überwachen, um die Konformität zu fördern.
Diese Art von Ethikkodex basiert eher auf klaren Regeln und klar definierten Konsequenzen als auf einer individuellen Überwachung des persönlichen Verhaltens. Trotz strikter Einhaltung der Gesetze fördern einige auf Compliance basierende Verhaltenskodizes kein Klima moralischer Verantwortung im Unternehmen.
Wertebasierter Ethikkodex
Ein wertebasierter Ethikkodex befasst sich mit dem Kernwertesystem eines Unternehmens. Es kann Standards für verantwortungsbewusstes Verhalten enthalten, die sich auf das Allgemeinwohl und die Umwelt beziehen. Wertebasierte Ethikkodizes erfordern möglicherweise ein höheres Maß an Selbstregulierung als Compliance-basierte Kodizes.
Einige Verhaltenskodizes enthalten eine Sprache, die sowohl Compliance als auch Werte behandelt. Beispielsweise könnte eine Lebensmittelkette einen Verhaltenskodex erstellen, der das Engagement des Unternehmens für Gesundheits- und Sicherheitsvorschriften über den finanziellen Gewinn hinaus unterstützt. Diese Lebensmittelkette könnte auch eine Erklärung über die Weigerung enthalten, Verträge mit Lieferanten abzuschließen, die Hormone an Nutztiere verfüttern oder Tiere unter unmenschlichen Lebensbedingungen aufziehen.
Verhaltenskodex unter Fachleuten
Finanzberater, die bei der Securities and Exchange Commission oder einer staatlichen Aufsichtsbehörde registriert sind, unterliegen einem Verhaltenskodex, der als Treuepflicht bezeichnet wird. Dies ist eine gesetzliche Anforderung und auch ein Treuekodex, der es erforderlich macht, dass sie im besten Interesse ihrer Kunden handeln.
Von Wirtschaftsprüfern, die in der Regel nicht als Treuhänder für ihre Kunden gelten, wird nach Angaben des American Institute of Certified Public Accountants erwartet, dass sie ähnliche ethische Standards wie Integrität, Objektivität, Wahrhaftigkeit und Vermeidung von Interessenkonflikten einhalten (AICPA).
Beispiel eines Ethikkodex
Viele Firmen und Organisationen haben einen Ethikkodex verabschiedet. Ein gutes Beispiel hierfür ist das CFA-Institut (CFAI), das die Auszeichnung als Chartered Financial Analyst (CFA) erteilt und die CFA-Prüfungen erstellt hat. CFA Charterholder gehören zu den angesehensten und weltweit anerkannten Finanzfachleuten. Laut der CFAI-Website müssen Mitglieder des CFA-Instituts, einschließlich CFA-Charterholder, und Kandidaten für die CFA-Bezeichnung den folgenden Ethikkodex einhalten (hier zu finden):
- Handeln Sie mit Integrität, Kompetenz, Sorgfalt, Respekt und in ethischer Weise gegenüber der Öffentlichkeit, Kunden, potenziellen Kunden, Arbeitgebern, Arbeitnehmern, Kollegen im Anlageberuf und anderen Teilnehmern an den globalen Kapitalmärkten.
- Stellen Sie die Integrität des Anlageberufs und die Interessen der Kunden über ihre persönlichen Interessen.
- Gehen Sie angemessen vorsichtig vor und üben Sie ein unabhängiges, professionelles Urteilsvermögen aus, wenn Sie eine Anlageanalyse durchführen, Anlageempfehlungen aussprechen, Anlagemaßnahmen ergreifen und andere berufliche Tätigkeiten ausüben.
- Übe und ermutige andere, auf professionelle und ethische Weise zu praktizieren, die sich selbst und dem Beruf widerspiegeln.
- Förderung der Integrität und Lebensfähigkeit der globalen Kapitalmärkte zum letztendlichen Nutzen der Gesellschaft.
- Erhalten und verbessern Sie ihre fachliche Kompetenz und bemühen Sie sich, die Kompetenz anderer Anlagefachleute zu erhalten und zu verbessern.