Wer ist von der Sozialversicherungssteuer befreit?

Social Security ist ein US-Bundesprogramm, das Empfängern Leistungen wie Alters- und Invaliditätseinkommen, Medicare und Medicaid sowie Tod und Überleben bietet. Sozialversicherungssteuern werden erhoben und zur Auszahlung dieser Leistungen verwendet.

Die zentralen Thesen

• Bestimmte religiöse Gruppen können von der Sozialversicherungssteuer befreit werden, wenn sie als offiziell gegen Sozialversicherungsleistungen eingestuft werden.
• Nichtansässige Ausländer können sich aufgrund der Art des ausgestellten Visums für eine Befreiung qualifizieren.
• Derzeitige Studenten, die eine Stelle an ihrer Universität antreten, haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung der Sozialversicherung für das Einkommen aus diesen Positionen.
• Personen, die für eine ausländische Regierung arbeiten, können von den Sozialversicherungssteuern befreit sein, während sie in offizieller Funktion für offizielle Geschäfte tätig sind.

Die meisten Steuerzahler müssen ihre Einkünfte sozialversicherungspflichtig versteuern, unabhängig davon, ob sie für einen Arbeitgeber arbeiten oder selbstständig sind. Es gibt jedoch einige Gruppen amerikanischer Steuerzahler, die von der Zahlung der Sozialversicherungssteuer befreit sind.

Qualifizierende Befreiung von der Sozialversicherungssteuer

Bestimmte religiöse Gruppen können von der Sozialversicherungssteuer befreit werden, wenn sie als offiziell gegen Sozialversicherungsleistungen wie Alters-, Invaliden- und Sterbegeld eingestuft werden. Voraussetzungen für die Befreiung sind, dass die religiöse Organisation seit dem 31. Dezember 1950 besteht und ihren Mitgliedern seitdem kontinuierlich einen angemessenen Lebensstandard bietet. Religiöse Organisationen, die eine Befreiung beantragen möchten, müssen das Formular 4029 ausfüllen. Personen, die sich jemals für Leistungen der sozialen Sicherheit qualifiziert haben (auch wenn diese Leistungen nie in Anspruch genommen wurden), sind von der Befreiung nicht befreit.

Befreiung gebietsfremder gebietsfremder Sozialversicherungssteuern

Nichtansässige Ausländer (Personen, die nicht in den USA ansässig sind oder nicht die Staatsbürgerschaft besitzen) können aufgrund der Art des ausgestellten Visums von der Steuer befreit werden. Beispiele für gebietsfremde Ausländer, die möglicherweise von der Steuer befreit sind, sind internationale Studenten, pädagogische Fachkräfte und Ausländer, die für einen ausländischen Regierungsbeamten arbeiten.

Befristete Steuerbefreiung für Studenten der sozialen Sicherheit

Derzeitige Studierende, die einen Arbeitsplatz an ihrer Universität erwerben, haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung der Sozialversicherung für das Einkommen aus diesen Positionen (sofern sie noch an der Universität immatrikuliert sind). Hochschulmitarbeiter, die ihre Leistungen für die Immatrikulation an der Universität nutzen, sind nicht qualifiziert.

Ausländische Regierungsangestellte

Personen, die für eine ausländische Regierung arbeiten, können von den Sozialversicherungssteuern befreit sein, während sie in offizieller Funktion für offizielle Geschäfte tätig sind. Ihre Angestellten, Ehepartner und Kinder sind nur dann qualifiziert, wenn sie auch Angestellte einer ausländischen Regierung sind.

Advisor Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Um auf die oben genannten Kategorien näher einzugehen: Zu den „gebietsfremden Ausländern“ zählen ausländische Studenten mit J-Visa oder deren CPT- und OPT-Verlängerungen sowie ausländische Lehrer und Professoren mit Q-Visa.

Ausländer, die für ihre Regierungen in den USA oder für internationale Organisationen wie die Weltbank arbeiten, zahlen ebenfalls keine Sozialversicherungsabgaben (US-Bürger, die für eine ausländische Regierung oder globale Organisationen in den USA arbeiten, tun dies jedoch).

Ebenfalls ausgenommen sind Angestellte des öffentlichen Sektors, die an einer staatlichen Rentenversicherung teilnehmen, die Leistungen anstelle der Sozialversicherung erbringt. Zum Beispiel haben die Arbeiter des Staates Massachusetts und der Stadt einen solchen Plan; Sie tragen dazu bei, indem sie die Lohn- und Gehaltsabrechnung einbehalten.