Wann sind einfache IRA-Beiträge fällig?

Wann ein SIMPLE IRA-Beitrag fällig wird, hängt von der Art des Beitrags und davon ab, ob der Arbeitgeber oder der Arbeitnehmer diesen leistet. Das Folgende ist eine Aufschlüsselung dessen, was Sie wissen müssen.

So funktionieren SIMPLE IRAs

Ein SIMPLE IRA ist ein von Arbeitgebern gesponserter Plan, der Arbeitnehmern eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit bietet, im Ruhestand zu sparen. SIMPLE ist eine Abkürzung für "Savings Incentive Match Plan for Employees".

Die zentralen Thesen

• Wann EINFACHE IRA-Beiträge fällig werden, hängt davon ab, ob der Arbeitgeber oder der Arbeitnehmer sie leistet, und von der Art des Beitrags.
• Arbeitgeber stimmen entweder mit den Arbeitnehmerbeiträgen überein oder leisten einen Beitrag für sie.
• Beiträge, die nicht rechtzeitig eingehen, können Gebühren verursachen oder die Einreichung einer geänderten Steuererklärung erforderlich machen.

Wie der Name schon sagt, lassen sich SIMPLE IRAs leicht einrichten und verwalten, insbesondere im Vergleich zu anderen von Arbeitgebern gesponserten Plänen wie dem 401 (k). Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern, können ein Unternehmen gründen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Beiträge an eine SIMPLE IRA geleistet werden: Arbeitgeber können entweder Mitarbeiterbeiträge abgleichen oder Beiträge in ihrem Namen leisten. Durch die Hinterlegung von aufgeschobenen SIMPLE IRA-Vergütungen, Matching-Beiträgen und nicht gewählten Beiträgen bei Fälligkeit werden Strafen und geänderte Steuererklärungen vermieden.

Wann Mitarbeiterbeiträge fällig sind

Beiträge zu SIMPLE IRA-Plänen, die als Beitrag zur Gehaltsreduzierung vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen werden, sind innerhalb von 30 Tagen ab dem Monat fällig, in dem die aufgeschobenen Zahlungen geleistet wurden. Zum Beispiel für Beiträge, die im September von einem Arbeitnehmer gezahlt wurden, müssen die Beiträge bis zum 30. Oktober desselben Jahres in den SIMPLE-Plan eingezahlt werden.

Im Jahr 2019 liegt die Beitragsgrenze für Mitarbeiter bei 13.000 USD, und ab 50 Jahren kann ein zusätzlicher Aufholbeitrag von bis zu 3.000 USD geleistet werden.

Wenn die SIMPLE IRA für jemanden eingerichtet ist, der selbstständig ist und keine anderen Arbeitnehmer beschäftigt, müssen Beiträge, die Lohnminderungen darstellen, innerhalb von 30 Tagen nach Jahresende oder dem 30. Januar des folgenden Jahres eingezahlt werden.

Wann Arbeitgeberbeiträge fällig sind

Ein Arbeitgeber kann sich dafür entscheiden, entweder passende Beiträge zum SIMPLE IRA eines Arbeitnehmers zu leisten, von 1% bis 3% seines Gehalts, oder nichtgewählte Beiträge in Höhe von 2% des Gehalts des Arbeitnehmers, unabhängig davon, was oder ob der Arbeitnehmer beiträgt. Die vom Arbeitgeber geleisteten Beiträge sind zum Stichtag der Unternehmensanmeldung für das Steuerjahr fällig - in der Regel am 15. April oder am 15. Oktober, wenn eine Verlängerung vorliegt.

Arbeitsministerium Regeln

Es gibt jedoch Regeln des Arbeitsministeriums (Department of Labour, DOL) für SIMPLE IRA-Pläne, die sich von den IRS-Anforderungen unterscheiden. Dem DOL zufolge müssen Arbeitgeber Beiträge leisten, die dem Gehalt eines Arbeitnehmers entnommen werden, sobald sie dies vernünftigerweise können, jedoch nicht später als sieben Geschäftstage für Unternehmen mit weniger als 100 Arbeitnehmern.

Diese Regel gilt im Allgemeinen nicht für Geschäftsinhaber ohne Angestellte oder deren einziger Angestellter der Ehegatte ist.