Wie hoch ist der Steuersatz für Lebensversicherungen?

In der Regel werden Todesfallversicherungsleistungen, die pauschal an einen Begünstigten ausgezahlt werden, nicht als Einkommen des Empfängers der Lebensversicherungsauszahlung berücksichtigt. Dieser steuerfreie Ausschluss gilt auch für Sterbegeldzahlungen im Rahmen von Kapitallebensversicherungsverträgen, Arbeitnehmerentschädigungsversicherungsverträgen, Arbeitgebergruppenplänen oder Unfall- und Krankenversicherungsverträgen.

Brechen sie ab

Obwohl der Tod eines geliebten Menschen nicht geplant oder vorausgesehen werden kann, ist es immer noch genauso wichtig, mit einem erfahrenen Steuer- und Nachlassplaner zusammenzuarbeiten, um zu vermeiden, dass der IRS dort sammelt, wo er nicht benötigt wird. Dieser Artikel sollte daher eher als Checkliste verwendet werden, um sicherzustellen, dass Ihre Lebensversicherung am richtigen Ort ist, und nicht als "How-to-Piece". Es ist durchaus akzeptabel, Ihren Nachlassplaner zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Ihre Versicherungsauszahlungen an die richtige Stelle gehen.

Steuern auf Zinsüberschuss

Wenn eine Police mit einem nicht erstattungsfähigen Lebensrentenvertrag kombiniert wird, bei dem eine einzige Prämie in Höhe des Nennwerts der Versicherung gezahlt wird, gilt der Ausschluss nicht. Wenn beispielsweise der Nennwert der Sterbegeldsumme 250.000 USD beträgt und der Begünstigte sich dafür entscheidet, monatliche Zahlungen anstelle des Pauschalbetrags zu erhalten, sind die über dem Nennwert von 250.000 USD erhaltenen zusätzlichen Zinsen steuerpflichtig.

Komplikationen bei der Eigentums- und Nachlassplanung

Während Lebensversicherungssterbegeld für den Begünstigten in der Regel von der Einkommensteuer ausgeschlossen ist, wird es als Teil des Nachlasses des Verstorbenen verbucht, wenn der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes Eigentümer der Police war. Diese Einbeziehung in den Nachlass kann dazu führen, dass die gezahlte Leistung sowohl auf Bundes- als auch auf Länderebene der Nachlasssteuer unterliegt. Die Einbeziehung des Nachlasses kann jedoch vermieden werden, wenn der Inhaber der Lebensversicherung eine andere Person als der Verstorbene ist. Diese Abtretung muss mehr als drei Jahre vor dem Sterbedatum stattgefunden haben, andernfalls betrachtet die IRS den Verstorbenen weiterhin als den Versicherungsnehmer für Nachlasssteuerzwecke.

Advisor Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Die Firma von Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Die Lebensversicherung bietet wünschenswerte Steuervorteile, obwohl sie nicht gerade steuerfrei ist. So könnten Ihre Lebensversicherungsleistungen besteuert werden:

• Zu viel von einer universellen Lebenspolitik abziehen.
• Kündigung einer Barwertpolitik mit ausstehenden Darlehen.
• Erhalten Sie Dividenden, die höher sind als Ihre gesamten Prämien.
• Wählen Sie die Option "Dividenden bei Zinsen akkumulieren".
• Überdeckung Ihrer Lebensversicherung.
• Auswahl eines Zahlungsplans als Sterbegeldabrechnung.
• Die Lebensversicherung in einen qualifizierten Pensionsplan einbinden.
• Verwendung einer Split-Dollar-Vereinbarung zum Kauf einer Lebensversicherung.
• Sammeln einer Police für einen ehemaligen Mitarbeiter.
• Beibehaltung der Eigentumsverhältnisse bei einer Police, wenn Sie über ein großes Vermögen verfügen.
• Weisen Sie Ihrer bevorzugten Wohltätigkeitsorganisation nur einen Teil Ihrer Police als Geschenk zu.
• Übertragen Sie Ihre Richtlinie für Wert.

Die Quintessenz

Obwohl eine Lebensversicherung standardmäßig nicht vom Begünstigten besteuert wird, ist es wichtig, dass Sie sich bei Ihrem Finanzplaner erkundigen, ob Ihre Anlagen am richtigen Ort sind. Das Vermeiden der oben genannten Fallstricke kann Zehntausende von Dollar an unnötigen Steuern einsparen.