Was bezahle ich mit Steuern, wenn mein Arbeitgeber keine Lohnsteuern einbehält?

Unabhängige Unternehmer gelten als selbständig, auch wenn sie nur für einen Kunden arbeiten. Anstatt sich darauf zu verlassen, dass ein Arbeitgeber seine Lohnsteuern einbehält, sind diese Personen dafür verantwortlich, ihre eigenen Lohnsteuern zu zahlen und vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen an das IRS zu leisten, um nicht mit Strafen und Zinsen belastet zu werden.

Unabhängige Auftragnehmer können sich sicherlich auf Steuersoftwareprogramme verlassen, um ihre geschätzten Steuerzahlungen zu berechnen. Wer jedoch die Feinheiten des Schätzprozesses besser verstehen möchte, kann das IRS-Formular 1040ES zusammen mit den zugehörigen Anweisungen und dem Arbeitsblatt für die geschätzte Steuer verwenden.

Die zentralen Thesen

• Selbstständige müssen ihre eigenen Lohn- und Gehaltssteuern entrichten und vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen an das IRS leisten, um Strafen und Zinsen zu vermeiden.
• Unabhängige Auftragnehmer können sich auf Steuersoftwareprogramme stützen, um ihre geschätzten Steuerzahlungen zu berechnen, oder sie können einen praktischeren Ansatz wählen und das traditionelle IRS-Formular 1040ES zusammen mit den zugehörigen Anweisungen und dem geschätzten Steuerarbeitsblatt verwenden.
• Unabhängige Auftragnehmer können ihre geschätzten Steuerzahlungen entweder durch vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen in Höhe von 100% der Steuerschuld des Vorjahres oder durch vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen in Höhe von 90% der geschätzten Steuerschuld des laufenden Jahres festlegen.

Wer sich für den Do-it-yourself-Ansatz entscheidet, muss sein bereinigtes Bruttoeinkommen für das vorangegangene Steuerjahr kennen. Sie müssen dann ihr Gesamteinkommen für das laufende Steuerjahr schätzen. Diese Zahl muss das Kapitalanlageeinkommen und andere Quellen des steuerpflichtigen Einkommens enthalten, die über das Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit hinausgehen. Als nächstes müssen Einzelpersonen ihre gesamten Abzüge, Befreiungen und Gutschriften schätzen. Sie müssen sowohl die Selbstständigkeitssteuer (die zusätzliche Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die sie anstelle eines Arbeitgebers zahlen müssen) als auch die Steuerabzüge für die Selbstständigkeitssteuer berücksichtigen.

Ausgehend von den oben genannten Informationen können unabhängige Auftragnehmer ihre geschätzten Steuerzahlungen auf zwei Arten ermitteln:

1) Sie können vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen in Höhe von 100% ihrer Steuerschuld aus dem Vorjahr leisten.

2) Sie können vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen in Höhe von 90% der geschätzten Steuerschuld des laufenden Jahres leisten.

Der erste Ansatz ist am sinnvollsten für Personen, die ihr jährliches Einkommen anhand früherer Muster verlässlich vorhersagen können. Diese Taktik garantiert, dass eine Person keine Strafen oder Zinsen für die Unterzahlung ihrer Steuern schuldet. In manchen Situationen kann dies jedoch bedeuten, dass eine Person viel mehr Steuern zahlt, als sie tatsächlich für das Jahr schuldet. In einem solchen Szenario muss ein Steuerzahler bis zum folgenden April warten, um sein Geld durch eine Steuerrückerstattung zurückzuerhalten. Dies ist problematisch, da solche Personen effektiv Zinsen verlieren, die sie für das Geld hätten einwerfen können, das sie überbezahlt hätten, wenn sie diese Mittel in einer verzinslichen Anlage geparkt hätten.