Handelskredit
Ein Handelskredit ist eine B2B-Vereinbarung (Business-to-Business), bei der ein Kunde Waren auf Rechnung ohne Vorauszahlung erwerben und den Lieferanten zu einem späteren geplanten Zeitpunkt bezahlen kann. In der Regel haben Käufer bei Geschäften, die mit Handelskrediten arbeiten, 30, 60 oder 90 Tage Zeit, die Transaktion über eine Rechnung zu begleichen. Handelskredite können als eine Art von 0% -Finanzierung angesehen werden, bei der das Vermögen eines Unternehmens erhöht wird, während die Zahlung für einen bestimmten Wert von Waren oder Dienstleistungen auf einen späteren Zeitpunkt verschoben wird und für den Rückzahlungszeitraum keine Zinsen zu zahlen sind.
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Handelskredit verstehen
Ein Handelskredit ist ein Vorteil für einen Käufer. In einigen Fällen können bestimmte Käufer längere Rückzahlungsbedingungen für Handelskredite aushandeln, was einen noch größeren Vorteil bietet. Oft haben Verkäufer bestimmte Kriterien, um sich für Handelskredite zu qualifizieren.
Ein B2B-Handelskredit kann einem Unternehmen helfen, Waren zu beschaffen, herzustellen und zu verkaufen, bevor es sie jemals bezahlen muss. Dies ermöglicht es Unternehmen, eine Einnahmequelle zu erhalten, mit der die Kosten der verkauften Waren rückwirkend gedeckt werden können. Walmart ist einer der größten Verwender von Handelskrediten, der versucht, das in seinen Geschäften verkaufte Inventar rückwirkend zu bezahlen. Internationale Geschäftsabschlüsse beinhalten auch Handelskreditbedingungen. Wenn einem Käufer ein Handelskredit angeboten wird, bietet dieser in der Regel immer einen Vorteil für den Cashflow eines Unternehmens.
Die Anzahl der Tage, für die eine Gutschrift erteilt wird, wird von dem Unternehmen festgelegt, das die Gutschrift gewährt, und sowohl von dem Unternehmen, das die Gutschrift gewährt, als auch von dem Unternehmen, das sie erhält, vereinbart. Handelskredite können auch eine wesentliche Möglichkeit für Unternehmen sein, kurzfristiges Wachstum zu finanzieren. Da es sich bei Handelskrediten um unverzinsliche Kredite handelt, können sie häufig zur Verkaufsförderung eingesetzt werden.
Da Handelskredite die Lieferanten etwas benachteiligen, verwenden viele Lieferanten Rabatte, wenn Handelskredite zur Förderung vorzeitiger Zahlungen eingesetzt werden. Ein Lieferant kann einen Rabatt gewähren, wenn ein Kunde innerhalb einer bestimmten Anzahl von Tagen vor dem Fälligkeitsdatum zahlt. Zum Beispiel 2% Rabatt, wenn die Zahlung innerhalb von 10 Tagen nach Ausstellung eines 30-Tage-Guthabens eingeht. Dieser Rabatt wird als 2% / 10 netto 30 oder einfach nur als 2/10 netto 30 bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Handelskredit ist eine Art von Handelsfinanzierung, bei der ein Kunde Waren oder Dienstleistungen kaufen und den Lieferanten zu einem späteren geplanten Zeitpunkt bezahlen kann.
- Handelskredite können eine gute Möglichkeit für Unternehmen sein, Cashflow freizusetzen und kurzfristiges Wachstum zu finanzieren.
- Handelskredite können die Finanzbuchhaltung komplexer machen.
- Handelskreditfinanzierungen werden in der Regel von den Aufsichtsbehörden weltweit gefördert und bieten Chancen für neue Finanztechnologielösungen.
Trade Credit Accounting
Handelskredite werden sowohl von Verkäufern als auch von Käufern verbucht. Die Bilanzierung mit Handelsguthaben kann je nachdem, ob ein Unternehmen eine Bar- oder eine Abgrenzungsrechnung verwendet, unterschiedlich sein. Für alle öffentlichen Unternehmen ist eine periodengerechte Rechnungslegung erforderlich. Bei der periodengerechten Rechnungslegung muss ein Unternehmen Einnahmen und Ausgaben zum Zeitpunkt des Geschäftsabschlusses erfassen.
Die Fakturierung von Handelskrediten kann die periodengerechte Rechnungslegung komplexer machen. Wenn eine Aktiengesellschaft Handelskredite anbietet, muss sie die mit dem Verkauf verbundenen Einnahmen und Ausgaben zum Zeitpunkt der Transaktion buchen. Bei der Fakturierung von Handelskrediten erhalten Unternehmen nicht sofort Barguthaben zur Deckung ihrer Ausgaben. Daher müssen Unternehmen die Vermögenswerte als Forderungen in ihrer Bilanz ausweisen.
Bei Handelskrediten besteht die Möglichkeit des Verzugs. Firmen, die Handelskredite anbieten, bieten normalerweise auch Rabatte an, was bedeutet, dass sie weniger als den Forderungssaldo erhalten können. Sowohl Standardwerte als auch Rabatte können die Notwendigkeit von Forderungsabwertungen aufgrund von Standardwerten oder Wertminderungen aufgrund von Rabatten erfordern. Dies sind Verbindlichkeiten, die ein Unternehmen aufwenden muss.
Alternativ ist Handelskredit eine nützliche Option für Unternehmen auf der Käuferseite. Ein Unternehmen kann Vermögenswerte erwerben, muss jedoch weder Bargeld gutschreiben noch Ausgaben sofort erfassen. Auf diese Weise kann ein Handelskredit wie ein 0% -Darlehen in der Bilanz wirken. Das Vermögen des Unternehmens erhöht sich, aber Bargeld muss erst zu einem späteren Zeitpunkt gezahlt werden, und während der Rückzahlungsfrist werden keine Zinsen berechnet. Ein Unternehmen muss den Aufwand nur dann erfassen, wenn die Barzahlung nach der Barzahlungsmethode erfolgt oder wenn die Einnahmen nach der Abgrenzungsmethode eingehen. Insgesamt wird durch diese Aktivitäten ein erheblicher Cashflow für den Käufer freigesetzt.
Handelskredit-Trends
Handelskredite sind am lohnenswertesten für Unternehmen, die nicht viele Finanzierungsmöglichkeiten haben. In der Finanztechnologie werden neue Arten von Finanzierungsmöglichkeiten für Verkaufsstellen angeboten, die Unternehmen anstelle von Handelskrediten nutzen können. Viele dieser Fintech-Unternehmen arbeiten mit Verkäufern am Point of Sale zusammen, um Käufe mit 0% oder niedrigen Zinsen zu finanzieren. Diese Partnerschaften tragen dazu bei, das Handelskreditrisiko für Verkäufer zu verringern und gleichzeitig das Wachstum für Käufer zu fördern.
Handelskredite haben auch neue Finanzierungslösungen für Verkäufer in Form von Debitorenfinanzierungen hervorgebracht. Debitorenfinanzierung, auch Rechnungsfinanzierung oder Factoring genannt, ist eine Art der Finanzierung, die Unternehmen Kapital in Bezug auf ihre Handelskredite und Debitorensalden zur Verfügung stellt.
Aus internationaler Sicht wird der Handelskredit gefördert. Die Welthandelsorganisation berichtet, dass 80% bis 90% des Welthandels in irgendeiner Weise auf Handelsfinanzierung angewiesen sind. Die Trade Finance-Versicherung ist auch ein Teil vieler Handelsfinanzierungsdiskussionen weltweit mit vielen neuen Innovationen. LiquidX bietet zum Beispiel jetzt einen elektronischen Marktplatz an, der sich auf Warenkreditversicherungen für globale Teilnehmer konzentriert.
Untersuchungen der US-Notenbank Federal Reserve in New York zeigen auch einige wichtige Erkenntnisse auf. Die Small Business Credit Survey aus dem Jahr 2019 ergab, dass die Handelskreditfinanzierung das drittbeliebteste Finanzierungsinstrument für kleine Unternehmen ist. 13% der Unternehmen geben an, dass sie es in Anspruch nehmen.
Verwandte Konzepte und andere Überlegungen
Handelskredite haben erhebliche Auswirkungen auf die Unternehmensfinanzierung und sind daher an andere Finanzierungsbedingungen und -konzepte gebunden. Andere wichtige Begriffe, die sich auf die Unternehmensfinanzierung auswirken, sind Bonität, Handelslinie und Käuferkredit.
Ein Kreditrating ist eine Gesamtbewertung der Kreditwürdigkeit eines Kreditnehmers, unabhängig davon, ob es sich um ein Unternehmen oder eine Einzelperson handelt, basierend auf der Finanzhistorie, die die Rechtzeitigkeit der Rückzahlung von Schulden und andere Faktoren umfasst. Ohne eine gute Bonität kann einem Unternehmen kein Handelskredit angeboten werden. Wenn Unternehmen Handelsguthaben nicht gemäß den vereinbarten Bedingungen bezahlen, fallen in der Regel Gebühren und Zinsen an. Verkäufer können auch Zahlungsrückstände bei Handelskrediten melden, die sich auf die Bonität eines Käufers auswirken können. Zahlungsausfälle, die sich auf die Bonität eines Käufers auswirken, können sich auch auf dessen Fähigkeit auswirken, andere Arten der Finanzierung zu erhalten.
Ein Trade Line oder Trade Line ist ein Geschäftskreditkontodatensatz, der einer Geschäftskreditberichtsagentur zur Verfügung gestellt wird. Bei großen Unternehmen und börsennotierten Unternehmen können Ratingagenturen wie Standard & Poor's, Moody's oder Fitch den Handelslinien folgen.
Der Käuferkredit bezieht sich auf den internationalen Handel und ist im Wesentlichen ein Kredit, der speziell zur Finanzierung des Kaufs von Investitionsgütern und -dienstleistungen gewährt wird. Der Käuferkredit umfasst verschiedene Agenturen über die Grenzen hinweg und hat in der Regel einen Mindestkreditbetrag von mehreren Millionen Dollar.
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