Steuererklärung
Bei einer Steuererklärung handelt es sich um Formulare, die bei einer Steuerbehörde eingereicht wurden und Einnahmen, Ausgaben und andere relevante Steuerinformationen enthalten. Mit Steuererklärungen können Steuerpflichtige ihre Steuerschuld berechnen, Steuerzahlungen planen oder Erstattungen für die Überzahlung von Steuern beantragen. In den meisten Ländern müssen Steuererklärungen für eine Person oder ein Unternehmen mit meldepflichtigem Einkommen (z. B. Löhne, Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne oder sonstige Gewinne) jährlich abgegeben werden.
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Die zentralen Thesen
- Eine Steuererklärung ist eine Dokumentation, die bei einer Steuerbehörde eingereicht wird und Einnahmen, Ausgaben und andere relevante Finanzinformationen enthält.
- In Steuererklärungen berechnen Steuerzahler ihre Steuerschuld, planen Steuerzahlungen oder fordern Erstattungen für die Überzahlung von Steuern an.
- In den meisten Fällen müssen Steuererklärungen jährlich eingereicht werden.
Grundlegendes zu Steuererklärungen
In den USA werden Steuererklärungen beim Internal Revenue Service (IRS) oder bei der staatlichen oder örtlichen Steuerbehörde (z. B. Massachusetts Department of Revenue) eingereicht, die Informationen zur Berechnung der Steuern enthalten. Steuererklärungen werden in der Regel auf von der IRS oder einer anderen zuständigen Behörde vorgeschriebenen Formularen erstellt.
In den USA verwenden Einzelpersonen Varianten des Formblatts 1040 des Internal Revenue System. Unternehmen verwenden das IRS-Formblatt 1120 und Partnerschaften das Formblatt 1065, um ihre jährlichen Erträge einzureichen. Die Meldung der Kapitalerträge erfolgt über das IRS-Formular 1099. Der Antrag auf automatische Verlängerung der Frist zur Einreichung der US-Einkommensteuererklärung erfolgt über das IRS-Formular 4868.
In der Regel beginnt eine Steuererklärung damit, dass der Steuerpflichtige personenbezogene Daten einschließlich des Anmeldestatus und abhängiger Informationen angibt.
Drei Abschnitte einer Steuererklärung
- Im Einkommensteil der Steuererklärung sind alle Einkommensquellen aufgeführt. Die gebräuchlichste Meldemethode ist ein W-2-Steuerformular. Löhne, Dividenden, Selbständigkeitseinkommen, Lizenzgebühren und in vielen Ländern auch Kapitalgewinne müssen gemeldet werden.
- Abzüge verringern die Steuerschuld. Die Steuerabzüge sind in den verschiedenen Ländern sehr unterschiedlich. Zu den typischen Beispielen gehören Beiträge zu Altersvorsorgeplänen, Unterhaltszahlungen und Zinsabzüge für einige Kredite. Für Unternehmen sind die meisten Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit dem Geschäftsbetrieb stehen, abziehbar. Steuerzahler können Abzüge auflisten oder den Standardabzug für ihren Anmeldestatus verwenden. Sobald der Abzug aller Abzüge abgeschlossen ist, kann der Steuerpflichtige den Steuersatz für sein bereinigtes Bruttoeinkommen bestimmen.
- Steuergutschriften sind Beträge, mit denen Steuerverbindlichkeiten oder geschuldete Steuern verrechnet werden. Diese variieren, ebenso wie die Abzüge, stark zwischen den Rechtsordnungen. Es gibt jedoch häufig Kredite für die Betreuung von unterhaltsberechtigten Kindern und Senioren, Renten, Bildung und vieles mehr.
Nach der Meldung von Einkünften, Abzügen und Gutschriften beendet der Steuerpflichtige seine Steuererklärung. Das Ende der Erklärung gibt den Betrag an, den der Steuerpflichtige an Steuern schuldet, oder den Betrag der Steuerüberzahlung. Überbezahlte Steuern können erstattet oder in das nächste Steuerjahr übertragen werden. Der Steuerzahler kann die Zahlung als eine Summe überweisen oder die Steuerzahlungen in regelmäßigen Abständen planen. In ähnlicher Weise leisten die meisten Selbständigen möglicherweise vierteljährliche Vorauszahlungen, um ihre Steuerbelastung zu verringern.
IRS-Formular 4562
In den Vereinigten Staaten empfiehlt das IRS, dass die Steuererklärungen mindestens drei Jahre lang aufbewahrt werden. Andere Faktoren können jedoch eine längere Aufbewahrung erfordern. In einigen Situationen kann eine unbefristete Aufbewahrung der eingereichten Rücksendungen erforderlich sein. Wenn eine Steuererklärung Fehler enthält, sollte eine geänderte Erklärung eingereicht werden, um die Diskrepanz zu korrigieren.
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