Steuerlich latenter Sparplan
Ein steuerlich latenter Sparplan ist ein Anlagekonto, auf dem ein Steuerpflichtiger die Zahlung von Steuern auf das investierte Geld verschieben kann, bis es nach der Pensionierung abgehoben wird. Die bekanntesten Pläne dieser Art sind Individual Retirement Accounts (IRAs) und 401 (k).
Die zentralen Thesen
- Der 401 (k) -Plan und das IRA-Konto sind die beiden häufigsten Arten von steuerlich latenten Sparplänen.
- In beiden Fällen wird das vom Anleger eingesparte Geld erst dann als Einkommen versteuert, wenn es - vermutlich nach der Pensionierung - abgehoben wird.
- Da das eingesparte Geld vom Bruttoeinkommen abgezogen wird, erhält der Anleger eine sofortige Einkommensteuererleichterung.
Steuerlich latente Sparpläne werden vom Internal Revenue Service (IRS) qualifiziert. Das heißt, der IRS ermöglicht es dem Steuerzahler, Geld in den Plan einzuzahlen und diesen Betrag von seinem zu versteuernden Bruttoeinkommen für dieses Jahr abzuziehen. Die Steuern auf den Beitrag und seine Kapitalerträge werden erst fällig, wenn das Geld nach der Pensionierung abgehoben wird.
Grundlegendes zum steuerlich latenten Sparplan
Der steuerlich latente Sparplan wurde von der Bundesregierung genehmigt, um die Amerikaner dazu zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen. Eine Person kann einen Teil des Vorsteuerergebnisses auf ein Anlagekonto einzahlen.
Es gibt verschiedene Vorteile für den Einzelnen:
- Das zu versteuernde Einkommen der Person wird um den auf das Konto eingezahlten Betrag gekürzt. Dies senkt sofort die Bundessteuern, die der Einzelne für dieses Jahr schuldet.
- Das Geld wird dann in die Wahl von Investmentfonds oder anderen Arten von Anlagen des Einzelnen investiert, wobei der Saldo bis zur Pensionierung stetig wächst. Das Geld vor Steuern steigert den investierten Betrag und sein potenzielles Wachstum im Laufe der Zeit.
- Nach der Pensionierung kann der Einzelne aus dem Fonds ein Einkommen beziehen. Die Abhebungen sind als regelmäßiges Einkommen zu versteuern.
Steuerlich latente 401 (k) - und IRA-Pläne
Die meisten großen und viele kleine Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern einen 401 (k) -Plan für steuerlich latente Altersvorsorge an. Es gibt ähnliche Fahrzeuge wie den 403 (b) und den 457 Plan für öffentliche Dienste und Regierungsangestellte.
Die Zinsen für einige US-amerikanische Sparbriefe sind steuerlich latent und können steuerfrei sein, wenn das Geld für einige Bildungsausgaben verwendet wird.
Wenn ein Arbeitgeber den Plan sponsert, ist ein weiterer großer Vorteil möglich. Einige Arbeitgeber decken einen Teil des Arbeitnehmerbeitrags bis zu einer bestimmten Höhe ab. Ein Match von 3% ist typisch für Arbeitgeber, die es anbieten.
Selbstständige und praktisch jeder andere, der über ein zu versteuerndes Einkommen verfügt, kann ein IRA-Konto eröffnen. Diese sind bei Banken und Brokern erhältlich.
In jedem Fall hat die Person, die in einen steuerlich latenten Sparplan investiert, in der Regel eine große Auswahl an Anlageoptionen zur Auswahl.
Neben 401 (k) -Plänen und IRA bieten verschiedene andere Arten von Investitionen eine Steuerstundung.
Steuerlich latente Renten
Eine steuerlich latente Rente, die auch als steuerlich geschützte Rente bezeichnet wird, ist ein langfristiges Anlagekonto, das ähnlich einer Rente regelmäßige Einkommenszahlungen nach dem Eintritt in den Ruhestand vorsieht. Diese Art der Rente ist über Versicherungsgesellschaften erhältlich.
Der Anleger zahlt über einen Zeitraum von Jahren auf das Annuitätenkonto ein, um einen Saldo zu bilden, der nach der Pensionierung in Raten ausgezahlt wird. Die Beiträge sind nicht steuerlich latent, aber die Steuern auf das Ergebnis auf dem Konto sind erst fällig, wenn die annuitierten Auszahlungen beginnen.
Steuerlich latente Annuitäten können festgesetzt werden, eine garantierte Rendite bieten oder variabel sein, sodass der Einzelne aus einer Vielzahl von Anlagen auswählen kann, die die erhaltenen Zahlungen erhöhen (oder verringern) können.
Steuerlich latente US-Zinsanleihen
Die Series EE-Anleihe und die Series I-Anleihe sind Arten von US-Staatsanleihen, die steuerlich abgegrenzt sind und einen zusätzlichen Steuervorteil haben, wenn sie zur Begleichung von Bildungsausgaben verwendet werden.
Serien-EE-Anleihen zahlen Zinsen für die Laufzeit der Anleihe, die in der Regel 20 Jahre beträgt. Anleihen der Serie I sind bis zu 30 Jahre verzinslich.
In beiden Fällen werden die an den Anleihegläubiger gezahlten Zinsen erst besteuert, wenn die Anleihe ihr Ablaufdatum erreicht oder zurückgezahlt wurde.
Darüber hinaus schützt ein Bildungssteuerausschluss die Zinszahlungen vor Einkommenssteuern, wenn sie zur Bezahlung von Bildungsausgaben verwendet werden.
Kanadische RRSPs
Der Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist ein Beispiel für einen steuerlich latenten Sparplan für kanadische Steuerzahler. Das RRSP schützt das normalerweise auf dem Konto verdiente zu versteuernde Einkommen, bis Geld abgehoben wird.
Alle Gewinne, einschließlich Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne, werden ebenfalls bis zu ihrer Entnahme steuerlich abgegrenzt.
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