Beitragsgrenzen für Roth und die traditionelle IRA für 2019

Das Beitragslimit für Roth und die traditionelle IRA für 2019 beträgt 6.000 USD oder 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Es gibt jedoch Einschränkungen, die sich darauf auswirken können, wie viel Sie beitragen und was Sie von Ihrer Steuererklärung abziehen können.

Die zentralen Thesen

• Das kombinierte jährliche Beitragslimit für Roth und traditionelle IRAs für 2019 beträgt 6.000 USD (7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind).
• Roth IRA Beitragsgrenzen werden bei höheren Einkommen reduziert oder beseitigt.
• Herkömmliche IRA-Beiträge sind absetzbar, aber der Betrag, den Sie absetzen können, kann reduziert oder beseitigt werden, wenn Sie oder Ihr Ehepartner bei der Arbeit eine Altersvorsorge haben.
• Steuerzahler mit niedrigerem Einkommen haben möglicherweise Anspruch auf die Gutschrift des Sparers, wenn sie zu einer IRA beitragen.

Beitragsbeschränkungen der IRA für 2019

Für 2019 können Sie höchstens Folgendes zu Ihren Roth- und traditionellen IRAs beitragen:

• 6.000 US-Dollar, wenn Sie jünger als 50 sind
• 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind

Für das Steuerjahr 2019 haben Sie vom 1. Januar 2019 bis zum 15. April 2020 die Möglichkeit, einen Beitrag zu einer IRA zu leisten.

Sie können nur "verdientes Einkommen" beitragen

Sie müssen "verdientes Einkommen" haben, um zu einer IRA beizutragen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, um ein Einkommen zu erzielen: Arbeiten Sie für eine andere Person, die Sie bezahlt, oder besitzen oder betreiben Sie ein Unternehmen oder eine Farm.

Das Einkommen beinhaltet Geld aus Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern, Prämien, Provisionen und Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit. Außerdem betrachtet das IRS Invaliditätsrentenleistungen als verdientes Einkommen, bis Sie das Alter erreicht haben, in dem Sie eine Rente oder Rente erhalten hätten, wenn Sie nicht die Behinderung gehabt hätten.

Einige Einkommensarten zählen nicht als Erwerbseinkommen, darunter:

• Alimente
• Kindergeld
• Erträge aus Mietobjekten
• Zinsen und Dividenden aus Kapitalanlagen
• Bezahlen Sie erhalten, während ein Insasse in einer Strafanstalt
• Ruhestandseinkommen
• Soziale Sicherheit
• Arbeitslosenhilfe

Für das Jahr 2019 können Sie bis zu 6.000 US-Dollar an eine IRA zahlen oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Sie müssen jedoch über ein ausreichendes Einkommen verfügen, um den Beitrag zu decken.

Wenn Ihr Jahresarbeitseinkommen unter dem Beitragslimit liegt, können Sie nur bis zu Ihrem Arbeitseinkommen einen Beitrag leisten. Wenn Sie beispielsweise 3.000 US-Dollar verdient haben, können Sie maximal 3.000 US-Dollar einbringen.

Spousal IRAs

Wenn Sie kein Einkommen haben - aber Ihr Ehepartner -, können Sie eine sogenannte Ehegatten-IRA eröffnen. Diese Konten ermöglichen es einer Person mit einem verdienten Einkommen, im Namen ihres Ehepartners Beiträge zu leisten, der nicht gegen Entgelt arbeitet.

Um für eine Ehegatten-IRA in Frage zu kommen, müssen Sie verheiratet sein und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen.

Sie können eine Ehegatten-IRA als traditionelle oder Roth-IRA strukturieren. In beiden Fällen kann der Ehegatte mit dem verdienten Einkommen zu den IRAs beider Ehegatten beitragen, vorausgesetzt, er verfügt über genügend Verdienst, um beide Beiträge zu decken.

2019 Roth IRA Einkommensgrenzen

Sie können zu einer traditionellen IRA beitragen, unabhängig davon, wie viel Geld Sie verdienen. Sie sind jedoch nicht berechtigt, eine Roth IRA zu eröffnen oder Beiträge zu leisten, wenn Sie zu viel Geld verdienen.

Wenn Sie zu viel Geld verdienen, können Sie möglicherweise dennoch einen Beitrag zu einer Roth-IRA leisten, indem Sie eine Strategie verwenden, die als Backdoor-Roth-IRA bezeichnet wird.

Hier ist eine Übersicht über die Einnahmen- und Beitragsgrenzen für Roth IRA für 2019, basierend auf Ihrem Anmeldestatus und dem geänderten bereinigten Bruttoeinkommen:

Es gibt immer noch Möglichkeiten, die Beitragsgrenzen der Roth IRA zu umgehen. Wenn Sie einen Beitrag zu einer nicht abzugsfähigen IRA leisten, können Sie ihn in eine Roth-IRA umwandeln. Gleiches gilt für nicht abzugsfähige Beiträge zu einem 401 (k) -Plan.

Natürlich sollte jede Strategie, die steuerliche Auswirkungen hat, von einem qualifizierten Steuerfachmann überprüft werden.

2019 Traditionelle IRA-Abzugsgrenzen

Anders als bei Roth IRAs gibt es bei traditionellen IRAs keine Einkommensbeschränkungen. Und Sie können Ihre Beiträge in voller Höhe abziehen, wenn Sie und Ihr Ehepartner nicht über einen 401 (k) oder einen anderen Pensionsplan verfügen.

Wenn jedoch einer von Ihnen von einem Arbeitsplan abgedeckt ist, kann der Abzug reduziert oder beseitigt werden. Hier ist die vollständige Auflistung der IRA-Abzugsgrenzen für 2019:

Modified Adjusted Bruttoeinkommen (MAGI)

Die IRA verwendet Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI), wenn es um IRA-Limits geht. Diese Zahl kann nahe (oder identisch) mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) sein. Es nimmt Ihre AGI und fügt bestimmte Abzüge zurück, darunter:

• Die Hälfte aller Selbstständigensteuern.
• IRA-Beiträge und soziale Sicherheit.
• Verluste aus einer börsennotierten Partnerschaft.
• Passives Einkommen oder Verlust.
• Qualifizierte Studienkosten.
• Mietverluste.
• Studentendarlehen Zinsen.
• Der Ausschluss für Adoptionskosten.
• Der Ausschluss von Erträgen aus US-Sparbriefen.
• Studiengebühren und Gebühren.

Um Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen zu berechnen, ermitteln Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) aus Ihrer Steuererklärung. Es befindet sich in Zeile 8b des neu gestalteten Formulars 1040. Verwenden Sie anschließend Anhang B, Arbeitsblatt 2 aus IRS-Publikation 590-A, um Ihre AGI für IRA-Zwecke zu ändern.

Übermäßige IRA-Beiträge: Wenn Sie zu viel beitragen

Es ist gut, Ihre IRA-Beiträge zu maximieren. Wenn Sie jedoch über Bord gehen, betrachtet das IRS dies als nicht förderfähigen (oder übersteigenden) Beitrag. Wenn Sie zu viel oder bei zu hohem Einkommen zu einem Roth beitragen, müssen Sie jedes Jahr eine Strafe von 6% für den überzähligen Beitrag zahlen, bis Sie den Fehler behoben haben.

Nicht förderfähige IRA-Beiträge verursachen eine Strafe von 6% für jeden Betrag, den Sie zu viel beitragen.

Die gute Nachricht: Es gibt verschiedene Möglichkeiten, um Ihren Fehler zu beheben:

• Den Überschussbeitrag (und etwaige Einnahmen daraus) vor Ablauf der Steuerfrist im April abheben.
• Wenn Sie Ihre Steuererklärung bereits eingereicht haben, entfernen Sie den Überschussbeitrag (und die Einnahmen) und reichen Sie bis zum Ende des Monats Oktober eine geänderte Steuererklärung ein.
• Wenden Sie den Überschuss auf den Beitrag des nächsten Jahres an. Sie zahlen in diesem Jahr immer noch die 6% Strafe, aber Sie werden bereit sein, weiterzumachen.
• Ziehen Sie den Überschuss nächstes Jahr bis zum 31. Dezember ab. Sie bezahlen die Strafe für zwei Jahre und fahren dann fort.

Natürlich ist es am besten, überschüssige Beiträge zu vermeiden. Achten Sie auf die Beitragsgrenzen des IRS für das Jahr, verfolgen Sie Ihre Beiträge und beobachten Sie Ihr Einkommen. Nur weil Sie letztes Jahr berechtigt waren, einen Beitrag zu leisten, heißt das noch lange nicht, dass Sie es sind.

Gutschrift des Sparers

Vielen Menschen mit niedrigem bis mittlerem Einkommen ist der Sparer-Kredit, eine Dollar-für-Dollar-Ermäßigung der Steuern, die Sie schulden, nicht einmal bewusst. Es existiert seit den frühen 2000er Jahren.

Wenn Sie berechtigt sind, können Sie eine Gutschrift von 10%, 20% oder 50% Ihrer Beiträge verdienen, bis zu einem Dollarbetrag von 2.000 USD (4.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen).

Das Guthaben des Sparers steht Einzelpersonen, Haushaltsvorständen und gemeinsamen Antragstellern zur Verfügung, die Beiträge zu einem IRA, 401 (k) oder einem anderen qualifizierten Rentenkonto leisten und deren bereinigtes Bruttoeinkommen innerhalb bestimmter Parameter liegt. Sie müssen außerdem über 18 Jahre alt sein, kein Vollzeitstudent sein und nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person aufgeführt sein.

Die Einkommensgrenzen werden jährlich angepasst. Hier sind die Sparerkredite für 2019:

Ein verheiratetes Paar mit einer AGI von beispielsweise 60.000 US-Dollar könnte 400 US-Dollar an Steuerbelastungen für 2019 einsparen, indem es 2.000 US-Dollar zu jeder ihrer IRAs beiträgt (die 10-Prozent-Marke). Wenn sie 4.000 US-Dollar mit einem Einkommen von weniger als 38.500 US-Dollar einbringen könnten, wäre ihre Steuergutschrift 2.000 US-Dollar (50% ihrer Beiträge).

Die Quintessenz

Beitragsbeschränkungen gelten auch für andere Arten von IRAs. Für Selbstständige und Kleinunternehmer beträgt die Beitragsgrenze für IRAs (Simplified Employee Pension) und Solo 401 (k) -Pflichten 25% der Entschädigung bis zu 56.000 USD.

Wenn Sie über einen IRA (SIMPLE) (Savings Incentive Match Plan) verfügen, können Sie Gehaltsaufschübe (Gehaltssenkungsbeiträge) von bis zu 13.000 USD für 2019 vornehmen. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie weitere 3.000 USD hinzufügen.

Jede Art von IRA ist eine hervorragende Möglichkeit, um für den Ruhestand zu sparen. Um diese Konten voll auszunutzen und Ärger und Strafen zu vermeiden, müssen Sie jedoch die Regeln für Beitrags-, Einkommens- und Abzugsgrenzen einhalten. Die Grenzwerte ändern sich in regelmäßigen Abständen. Überprüfen Sie daher jedes Jahr, ob Sie sie einhalten.