Roth IRA-Begünstigungsregeln

Wenn Sie der Begünstigte einer Roth IRA sind, haben Sie möglicherweise mehrere Möglichkeiten - einschließlich des Öffnens einer Inherited Roth IRA. Ihre Beziehung zum ursprünglichen Eigentümer und das Alter des Kontos bestimmen jedoch, welche Optionen Sie haben.

Die zentralen Thesen

• Es ist wichtig, einen Begünstigten zu benennen, damit das von Ihnen eingesparte Geld mit den größtmöglichen Steuervorteilen dorthin fließt, wo Sie es beabsichtigt haben.
• Wenn Sie eine Roth IRA als Ehepartner erben - und Sie sind der einzige Begünstigte -, haben Sie die Möglichkeit, das Konto als Ihr eigenes zu behandeln.
• Einige Begünstigte haben die Möglichkeit, die Ausschüttungen über ihre gesamte Laufzeit zu strecken, was erhebliche Steuervorteile mit sich bringen kann.

Nachlassplanung mit Roth IRAs

Roth IRAs sind als Nachlassplanungstools besonders wertvoll. Bei herkömmlichen IRAs müssen Sie ab einem Alter von 70½ Jahren mit der Einnahme der erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) beginnen. Dabei zahlen Sie Steuern auf das herausgenommene Geld.

Mit einem Roth IRA gibt es jedoch keine RMDs während Ihres Lebens. Und alle Ausschüttungen, die Sie im Ruhestand vornehmen, sind steuerfrei. Dies bedeutet, dass Sie entweder das gesamte Vermögen ohne Steuerbelastung ausschöpfen oder Ihr Geld in einer Roth IRA lassen können, um zu wachsen und es an Ihre Erben weiterzugeben.

Warum einen Roth IRA-Begünstigten bestimmen?

Ein Roth IRA kann ein grundlegender Bestandteil Ihres Nachlassplans sein. Keiner der Vorteile kann jedoch genutzt werden, wenn Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung nicht vervollständigen.

Alle Roth IRA-Vermögenswerte, die Sie nicht abgehoben haben, werden automatisch an die von Ihnen ausgewählten Begünstigten weitergeleitet. Oft ist der Begünstigte ein überlebender Ehegatte oder Ihre Kinder, aber es könnte sich um ein anderes Familienmitglied oder einen anderen Freund handeln.

Wenn Sie eine Roth IRA eröffnen, füllen Sie ein Formular aus, um Ihren Begünstigten zu benennen - die Person (en), die Ihr Konto nach Ihrem Tod erben wird. Diese Form ist wichtiger als viele Menschen erkennen. Wenn Sie dieses Feld leer lassen, wird das Konto möglicherweise nicht an die von Ihnen beabsichtigte Person weitergeleitet, und einige der Steuervorteile können verloren gehen.

Um Probleme zu vermeiden, sollten Sie einen Begünstigten benennen und ihn über Ereignisse wie Heirat, Scheidung, Tod oder Geburt eines Kindes auf dem Laufenden halten.

Wenn Sie ein Roth IRA-Begünstigter sind, hängen Ihre Optionen davon ab, ob Sie ihn als Ehegatten oder als Nicht-Ehegatten erben. Hier finden Sie eine Übersicht der Optionen für jede Situation.

Erben eines Roth IRA als Ehepartner

Sie haben vier Möglichkeiten, wenn Sie eine Roth IRA als Ehepartner erben:

Option 1: Ehegattenübergabe

Mit einer Ehegattenübertragung behandeln Sie die Roth IRA als Ihre eigene. Das bedeutet, dass Sie denselben Verteilungsregeln unterliegen, als ob es von Anfang an Ihre gewesen wäre. Um eine Ehegattenübertragung abzuschließen, übertragen Sie die Vermögenswerte in Ihre eigene neue oder vorhandene Roth IRA.

Andere Überlegungen:

• Sie können Beiträge jederzeit zurückziehen.
• Das Einkommen ist steuerpflichtig, bis Sie 59½ Jahre alt sind, und es sind mindestens fünf Jahre vergangen, seit Ihr Ehegatte zum ersten Mal auf das Konto eingezahlt hat (die "5-Jahres-Regel").
• Die Option ist nur verfügbar, wenn Sie der einzige Begünstigte sind.
• Sie können Ihren eigenen Begünstigten bestimmen.

Option 2: Öffnen Sie eine geerbte IRA, Lebenserwartungsmethode

Mit dieser Option werden die Assets in Ihrem Namen in eine Inherited Roth IRA übertragen. Sie müssen die erforderlichen Mindestverteilungen vornehmen. Sie haben jedoch die Möglichkeit, diese auf das spätere Datum zu verschieben:

• Das Datum, an dem der ursprüngliche Kontoinhaber 70½ Jahre alt geworden wäre, oder
• 31. Dezember des auf das Todesjahr folgenden Jahres (als der ursprüngliche Kontoinhaber starb).

Verteilungen verteilen sich auf Ihre Lebenserwartung. Wenn es jedoch andere Begünstigte gibt, basieren die Ausschüttungen auf der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten - sofern nicht vor dem 31. Dezember des auf das Todesjahr folgenden Jahres separate Konten erstellt werden.

Andere Überlegungen:

• Sie können Beiträge jederzeit zurückziehen.
• Einkünfte sind steuerpflichtig, sofern die 5-Jahres-Regel nicht eingehalten wird.
• Sie unterliegen nicht der 10% igen Vorbezugsstrafe.
• Das Vermögen auf dem Konto kann weiterhin steuerfrei wachsen.
• Sie können Ihren eigenen Begünstigten bestimmen.

Option 3: Öffnen Sie eine geerbte 5-Jahres-IRA-Methode

Nach der 5-Jahres-Methode werden die Vermögenswerte in Ihrem Namen an eine Inherited Roth IRA übertragen. Sie können die Ausschüttungen aufteilen, müssen jedoch alle Vermögenswerte bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Todesjahr vom Konto abziehen.

Andere Überlegungen:

• Sie können Beiträge jederzeit zurückziehen.
• Einkünfte sind steuerpflichtig, sofern die 5-Jahres-Regel nicht eingehalten wird.
• Sie unterliegen nicht der 10% igen Vorbezugsstrafe.
• Das Guthaben auf dem Konto kann bis zu fünf Jahre lang steuerfrei weiter wachsen.
• Sie können Ihren eigenen Begünstigten bestimmen.

Option 4: Pauschalverteilung

Wenn Sie diese Option auswählen, werden alle Assets in der Roth IRA an Sie verteilt. Es gibt keine Steuer auf Beiträge auf dem Konto. Das Einkommen ist jedoch steuerpflichtig, wenn das Konto zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Kontoinhabers jünger als fünf Jahre war.

Der Roth IRA-Anbieter des ursprünglichen Kontoinhabers kann Ihnen helfen, Ihre Optionen zu verstehen, aber er kann Ihnen keine Ratschläge oder Empfehlungen geben.

Erben eines Roth IRA als Nicht-Ehepartner

Nicht-Ehepartner sind Kinder, Enkelkinder, andere Familienmitglieder und Freunde. Sie haben drei Möglichkeiten, wenn Sie eine Roth IRA als Nicht-Ehepartner erben:

Option 1: Öffnen Sie eine geerbte IRA, Lebenserwartungsmethode

Mit der Option Life Expectancy werden die Vermögenswerte in Ihrem Namen in eine Inherited Roth IRA übertragen. Sie müssen mindestens eine Ausschüttung vornehmen, die bis zum 31. Dezember des auf das Todesjahr folgenden Jahres erfolgen muss.

Ausschüttungen werden über Ihre Lebenserwartung verteilt, wenn Sie der einzige Begünstigte sind. Ansonsten richten sich die Ausschüttungen nach der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten - sofern nicht vor dem 31. Dezember des auf das Todesjahr folgenden Jahres getrennte Konten erstellt werden.

Andere Überlegungen:

• Sie können Beiträge jederzeit zurückziehen.
• Einkünfte sind steuerpflichtig, sofern die 5-Jahres-Regel nicht eingehalten wird.
• Sie unterliegen nicht der 10% igen Vorbezugsstrafe.
• Das Vermögen auf dem Konto kann weiterhin steuerfrei wachsen.
• Sie können Ihren eigenen Begünstigten bestimmen.

Option 2: Öffnen Sie eine geerbte 5-Jahres-IRA-Methode

Mit dieser Option werden die Assets in Ihrem Namen an eine Inherited Roth IRA übertragen. Sie können Ihre Ausschüttungen zeitlich verteilen, müssen jedoch bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Todesjahr alles zurückziehen.

Andere Überlegungen:

• Sie können Beiträge jederzeit zurückziehen.
• Einkünfte sind steuerpflichtig, sofern die 5-Jahres-Regel nicht eingehalten wird.
• Sie unterliegen nicht der 10% igen Vorbezugsstrafe.
• Das Guthaben auf dem Konto kann bis zu fünf Jahre lang steuerfrei weiter wachsen.
• Sie können Ihren eigenen Begünstigten bestimmen.

Option 3: Pauschalverteilung

Bei einer Pauschalverteilung wird das Vermögen in der Roth IRA auf einmal an Sie verteilt. Beiträge sind steuerfrei, aber Einkommen sind steuerpflichtig, wenn das Konto zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Kontoinhabers jünger als fünf Jahre war.

Die Quintessenz

Wenn Sie eine Roth IRA haben und keinen Begünstigten bestimmen, wird diese möglicherweise in Ihr gesamtes Vermögen eingeteilt und gemäß den Gesetzen in Ihrem Bundesstaat aufgeteilt. Ihr Ehepartner oder Ihre Kinder haben möglicherweise letztendlich Ihr Geld, aber sie haben keinen Zugang zu denselben Steuervorteilen, als hätten Sie sie als Begünstigte benannt. Und um ihnen (und Ihnen) das Leben zu erleichtern, öffnen Sie so bald wie möglich eine, um Probleme mit der 5-Jahres-Regel zu vermeiden.

Wenn Sie ein Roth IRA-Begünstigter sind, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Es ist wichtig, dass Sie Ihre Auswahl sorgfältig überlegen, da die steuerlichen Konsequenzen variieren können. Es ist hilfreich, einen vertrauenswürdigen Finanzberater zu konsultieren, der Ihnen bei der Ermittlung Ihrer besten Option bei der Vererbung einer Roth IRA behilflich sein kann.