Rentenkonten im Ausland

Sie können denken, dass die Ruhestandsregeln des US-Steuersystems komplex sind. Für diejenigen, die im Ausland gearbeitet haben, können die steuerlichen Auswirkungen auf das Ruhestandseinkommen ein noch frustrierenderes Labyrinth von Vorschriften und Vertragsvereinbarungen sein.

Wer eine ausländische Rente oder Rente bezieht, muss sich nicht nur auf das US-amerikanische Steuerrecht, sondern auch auf die vertraglichen Verpflichtungen zwischen den beteiligten Ländern sowie auf die Steuervorschriften in dem Land, aus dem die Rente oder Rente stammt, spezialisieren. Wenn es Ihr erstes Jahr ist, in dem Sie Ihre Steuerpflichten regeln, versuchen Sie nicht, dies alleine zu tun. Wenden Sie sich an Spezialisten für internationales Steuerrecht und Altersvorsorge, um den richtigen Weg zu finden. Dies hilft Ihnen dabei, Ihre Steuerbelastung zu minimieren und den Geldbetrag zu maximieren, den Sie aus Ihrem Altersguthaben erhalten.

Ausländische Altersrenten oder Renten

Ruhestandseinkommen aus ausländischen Quellen können von verschiedenen Konten stammen:

• Eine Rente oder Rente direkt von einem ausländischen Arbeitgeber
• Ein von einem ausländischen Arbeitgeber für Sie geschaffenes Vertrauen
• Eine Zahlung von einer ausländischen Regierung oder einer ihrer Agenturen (dies könnte eine ausländische Sozialversicherungsrente umfassen)
• Zahlungen von einer ausländischen Versicherungsgesellschaft
• Ein ausländischer Trust oder eine andere Einrichtung, die zur Zahlung der Rente bestimmt ist

Selbst wenn Sie für ein amerikanisches Unternehmen im Ausland gearbeitet haben, erhalten Sie möglicherweise eine Rentenzahlung von einem ausländischen Trust, da die Finanzierung einer Rente mit ausländischem Einkommen kompliziert ist. Die Finanzierung einer IRA kann manchmal unmöglich sein, da ein Großteil Ihres Einkommens durch den Ausschluss des ausländischen Einkommens und den Ausschluss des ausländischen Wohnraums von den US-Steuern ausgeschlossen werden kann.

Da diese beiden Ausschlüsse es Amerikanern, die im Ausland arbeiten, ermöglichen, ihr Einkommen zu senken, um eine Besteuerung durch die USA zu vermeiden, machen sie es auch oft schwierig, mit IRAs zu investieren. Um sich für einen IRA-Beitrag zu qualifizieren, muss man Einkommen in den USA oder Einkommen, auf das US-Steuern gezahlt werden, verdient haben. Als Ersatz haben einige US-amerikanische Unternehmen eine Auslandsstiftung für ihre im Ausland tätigen Mitarbeiter eingerichtet, damit diese für den Ruhestand sparen können.

Vertragsfalle

Wenn es darum geht, ausländische Renten oder Renten zu kassieren, hängt es davon ab, in welchen Ländern die Rentenfonds bestehen und welche Art von Steuerabkommen zwischen den USA und den anderen beteiligten Ländern besteht.

Jedes Land hat einen anderen Vertrag mit den USA ausgehandelt. Daher ist es wichtig, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, der nicht nur mit dem US-Steuerrecht vertraut ist, sondern auch mit den internationalen Verträgen und Steuergesetzen, die sich auf die Steuern auswirken, an die Sie zahlen müssen Jedes Land. Diese Verträge enthalten häufig Steuergutschriften und andere Instrumente, mit denen Sie die von Ihnen geschuldeten Steuern minimieren können. Es bedarf jedoch einiger Nachforschungen, um sicherzustellen, dass Sie Steuerformulare sowohl in den USA als auch in anderen Ländern korrekt ausfüllen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren.

In vielen Ländern genießt eine ausländische Rente eine günstige Steuerbehandlung innerhalb des Landes, im Allgemeinen gilt sie jedoch nicht einmal als qualifizierte Altersvorsorge nach dem IRS-Steuerkennzeichen. Dies bedeutet, dass die Beiträge für Unternehmen und deren Mitarbeiter nicht steuerlich absetzbar sind. Da dies in der Regel der Fall ist, werden Zahlungen, die Sie aus Ihrem ausländischen Pensionsplan erhalten, nicht wie eine in den USA ansässige Rente behandelt. Tatsächlich werden sogar Ihre Beiträge zur Altersvorsorge als Teil Ihres Bruttoeinkommens voll besteuert. Dies bedeutet, dass Ihre Auslandsrente tatsächlich zweimal besteuert werden könnte - einmal, wenn Sie das Geld eingezahlt haben, und einmal, wenn Sie es im Ruhestand abholen.

Steuerabkommen mit vielen Ländern regeln dieses Problem, sodass die US-Steuerverbindlichkeit ausgeglichen werden kann. Sie und Ihr Berater müssen jedoch die Verträge kennen und wissen, wie die Formulare für die USA und das betreffende Ausland auszufüllen sind.

Wenn Sie Renten aus dem Ausland beziehen, in dem Sie gearbeitet haben, können Sie auf der US Internal Revenue-Website nach Steuerabkommen zwischen den USA und diesen Ländern suchen. Für einige der wichtigsten Länder existieren einzelne IRS-Veröffentlichungen, wie z. B. die Veröffentlichung 597 - Informationen zum Einkommensteuerabkommen der USA und Kanadas.

US-Meldepflichten für Anlagen

Neben der Einhaltung der Steuervorschriften beim Erhalt ausländischer Renten oder Annuitäten ist es auch wichtig, Beteiligungen an ausländischen Banken oder Investmentgesellschaften ordnungsgemäß zu melden. Nach dem US-amerikanischen Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) muss ein Institut, das mehr als 10.000 US-Dollar besitzt, Kontoinformationen an das US-Finanzministerium melden. Gemäß diesem Gesetz müssen US-Bürger mit Wohnsitz in den USA alle finanziellen Vermögenswerte, die 50.000 USD übersteigen und bei nicht US-amerikanischen Finanzinstituten gehalten werden, in ihrer US-Steuererklärung angeben. Für diejenigen, die ihren Wohnsitz außerhalb der USA haben, wird eine Meldepflicht in Höhe von 300.000 US-Dollar erhoben.

Dies kann für US-Bürger, die außerhalb der USA arbeiten, ein weiteres Steuerproblem darstellen, da das Ausfüllen eines Formulars zur Meldung von Vermögenswerten bei Finanzinstituten außerhalb der USA die Wahrscheinlichkeit einer IRS-Prüfung erhöhen kann. Befindet sich Ihr Altersguthaben in einem Fonds, der vom IRS als passive Auslandsinvestition (PFIC) eingestuft wird, können die Strafen für diejenigen, die keinen Antrag stellen, besonders hoch sein. Kapitalgewinne aus PFIC-Konten werden mit dem höchsten Kapitalgewinnsatz von 35% besteuert. Für diese ausländischen Beteiligungen gibt es keine langfristige Kapitalgewinnquote von 15%.

Investitionen im Ausland können auch höhere Gebühren für Investitionen erfordern, als von US-Instituten erhoben werden. Eine Studie der Harvard Business School ergab, dass die durchschnittlichen Kosten für schweizerische Investmentfonds um 43%, für britische Investmentfonds um 50% und für kanadische Investmentfonds um 279% höher waren.

US versus ausländische Rentenkonten

Ist es also besser, Ihre Altersvorsorgeinvestitionen in den USA oder auf ausländischen Konten zu halten? Auch das ist keine einfache Frage, denn es hängt davon ab, wo Sie sich im Ruhestand aufhalten.

Wenn Sie außerhalb der USA in einem Land mit einer stabilen Währung leben möchten, ist es im Allgemeinen besser, den größten Teil Ihres Geldes in diesem Land zu halten, um ein weiteres großes internationales Anlagerisiko zu vermeiden - Probleme in Bezug auf den Wert der Währung, die Sie täglich verwenden Lebensunterhalt. Der beste Weg, um ein Währungsproblem zu vermeiden, besteht darin, Ihre Anlagen in der Währung zu halten, die Sie im Ruhestand am häufigsten verwenden müssen.

Verzicht auf die amerikanische Staatsbürgerschaft

Einige US-Bürger haben mit Steuerkomplikationen zu kämpfen, indem sie auf ihre US-Staatsbürgerschaft verzichten. Die Zahl derer, die sich dafür entschieden haben, war mit 3.415 die höchste, die es 2014 je gab. Die Gebühr für den Verzicht beträgt derzeit 2.350 USD.

Die Auswahl dieser Route kann sich darauf auswirken, ob Sie Sozialversicherungen einlösen können. Wenn Sie die Staatsbürgerschaft aufgeben, werden Sie eine gebietsfremde Ausländerin (NRA). Ob Sie Sozialversicherungen kassieren können oder nicht, hängt von den bilateralen Abkommen der USA mit dem Land ab, in dem Sie Ihren Wohnsitz gewählt haben. In vielen Ländern können die Zahlungen fortgesetzt werden, in einigen Ländern werden Ihre Sozialversicherungsleistungen jedoch eingestellt.

Als gebietsfremder Ausländer müssen Sie alle 30 Tage oder weniger einen Tag in den USA verbringen. Wenn Sie nicht monatlich zu Besuch sind, besteht Ihre andere Möglichkeit darin, alle sechs Monate 30 aufeinanderfolgende Tage in den USA zu verbringen. Wenn Sie einen dieser Zeitrahmen nicht einhalten, verlieren Sie Ihre Sozialversicherungsleistungen.

Das Ändern Ihres Status in eine NRA kann sich auch auf die Leistungen für Angehörige und Hinterbliebene auswirken. Wenn Sie also erwägen, auf die US-amerikanische Staatsbürgerschaft zu verzichten, um das Labyrinth der Auslandsrentensteuern zu umgehen, sollten Sie die Auswirkungen auf die Sozialversicherungsleistungen sorgfältig prüfen, bevor Sie diese Entscheidung treffen.

Die Quintessenz

Wenn Sie im Ausland gearbeitet und Ihr Altersvorsorgeportfolio außerhalb der USA aufgebaut haben, holen Sie professionellen Rat ein, bevor Sie mit dem Bezug Ihrer Rente oder Rente beginnen. Auf diese Weise können Sie Ihr Ruhestandseinkommen maximieren und Ihre Steuerbisse sowohl in den USA als auch in dem Land (oder den Ländern), in denen sich Ihre Altersvorsorgefonds befinden, minimieren.