Qualifizierter Vertrieb

Was ist eine qualifizierte Distribution?

Ein qualifizierter Vertrieb erfolgt über eine Roth IRA und ist steuer- und straffrei. Die folgenden zwei Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um eine qualifizierte Distribution zu sein:

1. Die Verteilung muss mindestens fünf Jahre nach Gründung und Finanzierung der ersten Roth IRA durch den Eigentümer erfolgen. und,
2. Mindestens eine der folgenden Möglichkeiten:

• Der Inhaber der Roth IRA muss zum Zeitpunkt der Ausschüttung mindestens 59, 5 Jahre alt sein.
• Auf 10.000 USD begrenztes verteiltes Vermögen wird für den Kauf oder Wiederaufbau eines Erstwohnsitzes für den Inhaber der Roth IRA oder ein qualifiziertes Familienmitglied verwendet.
• Die Verteilung erfolgt nach Deaktivierung des Roth IRA-Inhabers.
• Das Vermögen wird nach seinem Tod an den Begünstigten des Inhabers der Roth IRA verteilt.

BREAKING DOWN Qualifizierter Vertrieb

Ausschüttungen, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllen, gelten als nicht qualifiziert und unterliegen möglicherweise der Einkommensteuer und vorzeitigen Ausschüttungsstrafen (in der Regel 10%). Diejenigen, die die Kriterien erfüllen, werden normalerweise vom Bruttoeinkommen einer Person ausgeschlossen.

Zusätzlich zu qualifizierten Ausschüttungen enthalten zusätzliche Regeln für Roth-IRAs erforderliche Mindestausschüttungen, wobei der IRS Kontoinhaber verpflichtet, die jährlichen Ausschüttungen ab dem Alter von 70½ Jahren oder bis zum Ruhestand vorzunehmen, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt.

Qualifizierter Vertrieb und direkte und indirekte Rollovers

Direkte und indirekte Prolongationen sind neben qualifizierten Ausschüttungen wichtige Aspekte von Roth IRAs und anderen Formen der Altersvorsorge. Bei einem direkten Rollover zahlt der Pensionsplanadministrator den Erlös des Plans direkt an einen anderen Plan oder an eine IRA, z. B. einen 401 (k) -Plan. Bei einem indirekten Rollover überträgt ein Planadministrator Vermögenswerte zwischen Plänen, indem er einem Mitarbeiter einen Scheck gibt, der auf sein eigenes persönliches Konto eingezahlt wird. Bei einem indirekten Rollover ist es Sache des Mitarbeiters, die Gelder innerhalb der vorgesehenen 60-Tage-Frist erneut in die neue IRA einzuzahlen, um eine Vertragsstrafe zu vermeiden.

Die meisten (direkten oder indirekten) Rollover treten auf, wenn Mitarbeiter den Arbeitsplatz wechseln, einige jedoch, wenn Kontoinhaber einfach zu einer IRA mit besseren Vorteilen oder Investitionsentscheidungen wechseln möchten.

Ein weiterer wichtiger Hinweis für Beitragszahler ab 50 Jahren: Bei dem Aufholbeitrag handelt es sich um eine Art Beitrag zum Altersguthaben, mit dem Personen über 50 Jahren zusätzliche Beiträge zu ihren 401 (k) - und / oder individuellen Altersguthaben leisten können. Mit dem Gesetz zur Vereinbarkeit von Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen von 2001 (EGTRRA) wurden Aufholbeiträge geschaffen, damit ältere Menschen genügend Ersparnisse für den Ruhestand vorsehen können.

Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.

Verwandte Begriffe

Der komplette Leitfaden zur Roth IRA Eine Roth IRA ist ein Vorsorgekonto, mit dem Sie Ihr Geld steuerfrei abheben können. Erfahren Sie, warum eine Roth IRA für manche Altersvorsorger eine bessere Wahl ist als eine herkömmliche IRA. mehr IRA-Rollover-Definition Ein IRA-Rollover ist eine Überweisung von Geldern von einem Rentenkonto auf eine traditionelle IRA oder eine Roth-IRA per direkter Überweisung oder per Scheck. mehr Was ist eine traditionelle IRA? Ein traditionelles IRA-Konto (Individual Retirement Account) ermöglicht es Privatpersonen, das Einkommen vor Steuern auf Anlagen zu lenken, die steuerlich latent wachsen können. mehr Roth 401 (k) Ein Roth 401 (k) ist ein vom Arbeitgeber gesponsertes Investment-Sparkonto, das mit Geldern nach Steuern finanziert wird, was bedeutet, dass Auszahlungen im Ruhestand steuerfrei sind. mehr Nachholbeitrags-Definition Ein Nachholbeitrag ist eine Art von Alterssparbeitrag, der es Personen ab 50 Jahren ermöglicht, zusätzliche Beiträge zu ihren 401 (k) -Konten und / oder individuellen Altersvorsorgekonten (IRAs) zu leisten. mehr Was ist ein 401 (k) Plan? Ein 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientiertes Rentenkonto mit Steuervorteilen, das nach einem Abschnitt des Internal Revenue Code benannt ist. mehr Partner Links