Roth Feature steigert die Vorteile für 401 (k) und 403 (b) Pläne

Die seit Januar 2006 verfügbaren Pläne nach Roth 401 (k) und 403 (b) bieten erhebliche Vorteile für Mitarbeiter, die nach Möglichkeiten suchen, Einkommen aus Steuern dauerhaft zu schützen. Für Mitarbeiter kann es jedoch schwierig sein, herauszufinden, ob sie sich durch die Wahl der Roth-Option in ihren Plänen anstelle der herkömmlichen Beitragsmerkmale vor Steuern durchsetzen können.

Werfen wir einen Blick auf einige Vorteile der Roth-Funktion und vergleichen sie mit traditionellen Altersvorsorgeplänen. (Hintergrundinformationen finden Sie unter Einführung in Roth 401 (k) .)

Wie funktioniert die Roth-Funktion in einem 401 (k) - oder 403 (b) -Plan?

Pläne, die Roth als Alternative anbieten, funktionieren ähnlich wie herkömmliche Pläne, mit dem Unterschied, dass der Roth-Teil der Pläne ähnlich wie eine Roth-IRA besteuert wird und nur Beiträge nach Steuern auf dem Roth-Konto zulässig sind. Ähnlich wie bei Roth IRAs können Mitarbeiter ihre Guthaben steuerfrei abheben, vorausgesetzt, die Ausschüttungen sind qualifiziert. Zu diesem Zweck wird eine qualifizierte Ausschüttung nach fünf Jahren vorgenommen, wobei der Fünfjahreszeitraum mit dem ersten Jahr beginnt, in dem der Roth-Plan einen Beitrag erhält. Der Mitarbeiter muss mindestens 59-1 / 2 Jahre alt oder behindert sein. Es gibt auch Regeln für die Verteilung nach dem Tod des Inhabers der IRA (siehe " Inherited IRA" und "401 (k) Rules Explained" ).

Der maximale Beitrag, der für 2018 geleistet werden kann, beträgt 18.500 USD, zuzüglich des zusätzlichen Aufholbeitrags von 6.000 USD für Mitarbeiter, die zum Jahresende mindestens 50 Jahre alt sind (insgesamt 24.500 USD). Auf das Roth-Konto können jedoch nur die Gehaltsaufschubbeiträge des Mitarbeiters angerechnet werden; Alle entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers müssen als herkömmliche Vorsteuerbeiträge geleistet werden.

Roth vs. Traditional IRAs & 401 (k) s

Vorteile (und nicht) der Roth-Plan-Funktion

Keine Einkommensbeschränkungen. Einer der Hauptvorteile der Roth-Pläne 401 (k) und 403 (b) ist die Befreiung von Einkommensbeschränkungen für Beiträge, die für Roth-IRA gelten. Diese Pläne bieten einen steuerfreien Unterschlupf für einkommensstarke Menschen, der seinesgleichen sucht. Im Jahr 2018 kann ein leitender Angestellter, der 300.000 USD pro Jahr verdient, bis zu 18.500 USD (24.500 USD, wenn er 50 Jahre oder älter ist) in einem Roth 401 (k) oder 403 (b) unterbringen - er oder sie ist jedoch nicht berechtigt, Beiträge zu leisten eine Roth IRA mit einem so hohen Einkommensniveau.

Ein jährlicher Roth-Beitrag von 18.000 USD, der 20 Jahre lang mit einer Wachstumsrate von 5% geleistet wurde, beläuft sich auf mehr als 626.000 USD. Dies ist wahrscheinlich der größte steuerfreie Pool an Bargeld, den der Mitarbeiter unter allen Umständen ansammeln könnte. Die Vorteile des Roth-Plans sind jedoch nicht auf einkommensstarke Personen beschränkt.

Geringverdienende Arbeitnehmer können sowohl Beiträge zu ihren Plänen nach Roth 401 (k) oder 403 (b) leisten als auch weiterhin Beiträge zu einer Roth-IRA, solange ihr Einkommen den Schwellenbetrag nicht überschreitet. Zum Beispiel könnte ein einfacher Angestellter, der 70.000 USD jährlich verdient, 18.500 USD zu einer Roth IRA beitragen und dennoch 5.500 USD pro Jahr (6.500 USD, wenn er 50 Jahre oder älter ist) in eine Roth IRA investieren. Bei gleichem Zeithorizont und Kapitalrendite wie die Führungskraft hätte dieser Mitarbeiter mehr als 1 Million US-Dollar steuerfrei auszugeben! Es gibt nur wenige andere Arten von Anlagen oder Sparplänen, die diese Art der steuerfreien Akkumulation annähernd bieten können.

Ihr Unternehmen muss sie anbieten. Ein wirklicher Nachteil der Pläne von Roth 401 (k) und Roth 403 (b) ist, dass sie nur Mitarbeitern von Unternehmen zur Verfügung stehen, die sie anbieten.

Wenn Sie selbstständig sind. Selbstständige können diese Pläne ebenfalls nutzen - und jedes Jahr noch mehr Beiträge leisten: Im Jahr 2017 können Selbstständige bis zu 25% ihres Nettoeinkommens aus Selbstständigkeit bis zu 55.000 USD und ab einem Alter von 50 Jahren bis zu 6.000 USD beitragen ) auf einem 401 (k) Konto mit einem Teilnehmer. Nur 18.500 USD dieses Betrags - 24.500 USD, wenn Nachholbeiträge geleistet werden - können Roth-Beiträge sein. Der Rest sind traditionelle Beiträge mit unterschiedlicher steuerlicher Behandlung im Ruhestand. Arbeiten Sie mit einem Finanzberater zusammen, um sicherzustellen, dass Sie dies richtig machen und die richtige Art der Aufzeichnung durchführen. Weitere Informationen finden Sie unter Altersvorsorge für Selbstständige .

Steuerliche Behandlung. Die Pläne nach Roth 401 (k) und 403 (b) haben den gleichen Nachteil wie die IRAs nach Roth: Ihre Beiträge werden nach Steuern gezahlt, sodass keine anfängliche Steuerersparnis besteht.

Die Kehrseite ist jedoch, dass die Mitarbeiter im Ruhestand eine beliebige Ausschüttung von ihren Roth-Guthaben vornehmen können, ohne Einkommenssteuer auf dieses Geld zu zahlen. Ausschüttungen von traditionellen IRAs und 401 (k) s werden mit dem normalen Einkommensteuersatz des Kontoinhabers besteuert, der die Besteuerbarkeit ihrer Sozialversicherungsleistungen beeinträchtigen und ihre Steuerklasse erhöhen kann.

Keine RMDs. Darüber hinaus müssen sich Mitarbeiter, die ihr Planguthaben in eine Roth IRA übertragen, keine Sorgen um die Einhaltung der erforderlichen Mindestverteilung (RMD) machen. Diese Einfachheit ist an und für sich schon etwas wert, insbesondere für Rentner, die finanziell nicht versiert sind und Schwierigkeiten haben zu verstehen, wie sich ihre Planverteilungen auf ihre Steuern in anderen Bereichen auswirken. Informieren Sie sich über die 6 RMD-Regeln für wichtige Pensionspläne, um dem Spiel einen Schritt voraus zu sein.

Darüber hinaus bieten Roth-Konten eine tiefere Sicherheit dafür, dass der Mitarbeiter künftig gegen Steuern abgesichert ist, was mit steigenden Steuern noch wertvoller wird. Roth-Konten werden für viele Rentensparer schnell das versprochene Land sein - eine Oase, in der der Steuermann sie nicht erreichen kann, ein Ort, an dem die Regierungsbürokratie abgeschottet ist, ein Bereich ihres Lebens, den sie allein kontrollieren. (Weitere Informationen finden Sie unter Wann ist eine Roth IRA-Konvertierung der richtige Schritt?)

Was ist also besser: Roth oder traditionelle Konten?

Einige Experten würden sagen, dass es wichtig ist zu wissen, ob Sie im Ruhestand in einer höheren oder niedrigeren Steuerklasse sind, bevor Sie sich zwischen einem Roth- oder einem traditionellen Plan entscheiden. In vielen Fällen spielt dies jedoch möglicherweise keine Rolle.

Zum Beispiel gehört Sally Saver zur Steuerklasse von 28% und arbeitet für einen Arbeitgeber, der einen Roth 401 (k) anbietet. Sie spart 30 Jahre lang pflichtbewusst jährlich 15.000 US-Dollar auf ihrem Roth-Konto ein. Da sie jedoch Beiträge nach Steuern leistet, kosten ihre Beiträge tatsächlich 19.200 USD pro Jahr (15.000 USD zuzüglich 4.200 USD an Steuern, da der Betrag nicht steuerlich abgegrenzt ist). Daher wird sie nach 30 Jahren insgesamt 126.000 US-Dollar an Steuern auf ihre Roth-Beiträge entrichtet haben.

Währenddessen leistet ihre Freundin Nancy Now Beiträge zu einem traditionellen 401 (k). Nancy gehört ebenfalls zur Steuerklasse von 28% und erhält eine jährliche Steuervergünstigung von 4.200 USD für ihre Beiträge, da diese auf der Grundlage der Vorsteuer gezahlt werden. Daher senkt sie ihre Steuern in 30 Jahren um insgesamt 126.000 US-Dollar. Unter der Annahme, dass beide Frauen durchschnittlich 9% ihrer Investitionen verdienen, werden sie zum Zeitpunkt ihrer Pensionierung jeweils etwas mehr als 2 Mio. USD in ihren Plänen haben.

Nehmen wir nun an, dass sowohl Sally als auch Nancy am Ende des 30-jährigen Zeitraums damit beginnen, Geld aus ihren Plänen zu ziehen, dass sie beide im Ruhestand auf die Steuerklasse von 15% fallen und 50.000 USD pro Jahr aus ihren Plänen ziehen. Nancy muss 7.500 USD pro Jahr für ihre Ausschüttungen zahlen, während Sally nichts bezahlt. Wenn beide Frauen noch 30 Jahre leben, hat Nancy allein für ihre 401 (k) -Distributionen 225.000 US-Dollar Steuern gezahlt. Natürlich werden diese Ausschüttungen wahrscheinlich auch zumindest eine Teilsteuer auf ihre Sozialversicherungsleistungen auslösen und möglicherweise den Steuersatz erhöhen, mit dem jedes andere Einkommen, das sie erhält, besteuert wird. Wenn Nancy über genügend andere Einkünfte verfügt, um in der Steuerklasse von 28% zu bleiben, steigen ihre Steuern auf 420.000 USD.

Die Quintessenz

Dieses Szenario ist ein anschauliches Beispiel für den Nutzen, den man erzielen kann, wenn man auf die Kugel beißt und jetzt statt später Steuern zahlt. Obwohl Variablen wie Änderungen der Steuerklasse, Langlebigkeit und Anlageperformance ebenfalls berücksichtigt werden müssen, schlägt das Roth-Konto in den meisten Szenarien tendenziell den traditionellen Plan.

Disziplinierte Einsparungen können die Ergebnisse verändern. Wenn Sie ihr Geld in ein traditionelles 401 (k) stecken, werden Sie sich daran erinnern, dass Nancy Now 4.200 USD pro Jahr an Steuerermäßigungen gespart hat. Wenn sie diese Ersparnisse jedes Jahr investiert hätte, hätte sie nach 30 Jahren zusätzliche Ersparnisse nach Steuern in Höhe von etwa 600.000 USD, unter der Annahme der gleichen Rendite von 9%.

Wenn Sie also entscheiden, in welche Art von 401 (k) Sie investieren möchten, ist eine Überlegung, was Sie mit den Steuereinsparungen tun würden, die Sie durch die Erbringung von Vorsteuerbeiträgen erzielen. Konsultieren Sie einen Finanzberater, um all dies herauszufinden und zukünftige Einnahmen zu prognostizieren.