Ausleihen aus Ihrem Pensionsplan

Die meisten qualifizierten Pläne - wie der 401 (k) - oder der 403 (b) -Plan - bieten Mitarbeitern die Möglichkeit, Kredite aus ihrem eigenen Altersguthaben aufzunehmen und diesen Betrag mit Zinsen auf ihr eigenes Altersguthaben zurückzuzahlen. Die meisten von uns möchten jedoch kein Geld nehmen Von unseren Pensionsplänen bis zu unserer Pensionierung haben wir manchmal keine andere Wahl.

Wenn Sie sich in einer finanziellen Notlage befinden, können Sie erwägen, einen Kredit aufzunehmen, um Ihren unmittelbaren finanziellen Bedarf zu decken. Die Frage ist dann, ob Sie sich aus Ihrer Altersvorsorge leihen oder nach anderen Alternativen suchen sollten. Die Antwort wird von mehreren Faktoren bestimmt, die wir überprüfen werden. Wir werden uns auch die allgemeinen Richtlinien für Plan-Kredite ansehen.

Die zentralen Thesen

• Die meisten von Arbeitgebern gesponserten Altersvorsorgepläne sind von der IRS zur Gewährung von Darlehen an Teilnehmer zugelassen, jedoch ist das Ausleihen bei IRAs untersagt.
• Kredite aus qualifizierten Plänen unterliegen Beschränkungen und bestimmten Rückzahlungsbedingungen.
• Zwar können Plan-Sponsoren gemäß den Bestimmungen Kredite anbieten, sie können jedoch die Höhe der Kredite und andere Bestimmungen nicht oder nur eingeschränkt festlegen.
• Um zu entscheiden, ob eine Kreditaufnahme aus Ihrem Pensionsplan die beste Wahl ist, sollten Sie den Zweck des Kredits und seine tatsächlichen Kosten berücksichtigen, z. B. den Verlust des steuerlich latenten Wachstums bei den Kapitalrenditen.

Sollten Sie sich aus Ihrer Altersvorsorge leihen?

Bevor Sie sich für einen Kredit von Ihrem Vorsorgekonto entscheiden, sollten Sie einen Finanzplaner konsultieren, der Ihnen bei der Entscheidung hilft, ob dies die beste Option ist oder ob Sie besser dran sind, einen Kredit von einem Finanzinstitut oder aus anderen Quellen zu erhalten. Im Folgenden sind einige Faktoren aufgeführt, die berücksichtigt werden sollten:

Zweck des Darlehens

Ein Finanzplaner hält es möglicherweise für eine gute Idee, ein qualifiziertes Darlehen zur Tilgung hochverzinslicher Kreditkartenschulden zu verwenden, insbesondere wenn das Guthaben hoch ist und die Rückzahlungsbeträge erheblich über dem Rückzahlungsbetrag für das qualifizierte Darlehen liegen Darlehen. Der Finanzplaner ist jedoch möglicherweise nicht der Ansicht, dass es finanziell sinnvoll ist, den Kredit zu verwenden, um Sie und Ihre Freunde auf eine Karibikkreuzfahrt mitzunehmen oder ein Auto zum 16. Geburtstag Ihres Kindes zu kaufen.

Wahre Kosten des Kredits

Ein Darlehen hat den Vorteil, dass die Zinsen, die Sie für ein qualifiziertes Plan-Darlehen zurückzahlen, nicht an ein Finanzinstitut, sondern an Ihr Plan-Konto zurückgezahlt werden. Stellen Sie jedoch sicher, dass Sie den Zinssatz für das qualifizierte Plan-Darlehen mit einem Darlehen eines Finanzinstituts vergleichen. Welches ist höher? Gibt es einen signifikanten Unterschied?

Der Nachteil ist, dass Vermögenswerte, die als Darlehen von Ihrem Konto entfernt wurden, den Vorteil eines steuerlich latenten Gewinnwachstums verlieren. Außerdem stammen die zur Rückzahlung des Darlehens verwendeten Beträge aus Vermögenswerten nach Steuern, dh, Sie haben bereits Steuern auf diese Beträge gezahlt. Im Gegensatz zu den Beiträgen, die Sie möglicherweise auf Ihr 401 (k) -Plan-Konto leisten, werden diese zurückgezahlten Beträge nicht steuerlich abgegrenzt.

Das IRS erlaubt Kreditnehmern nun, weiterhin Beiträge zu ihren 401 (k) -Pflichten zu leisten. Prüfen Sie jedoch, ob Sie 401 (k) -Beiträge für einen bestimmten Zeitraum aussetzen müssen, nachdem Sie einen Kredit aus dem Plan erhalten haben. Dies würde auch jegliche Arbeitgebermatches Ihrer Beiträge abschneiden. Wenn dies bei Ihrem 401 (k) -Plan der Fall ist, sollten Sie die Konsequenz dieser ausgesetzten Möglichkeit zur Einzahlung auf Ihr Altersguthaben in Betracht ziehen.

Regeln für qualifiziertes Darlehen

Verordnungen gestatten qualifizierte Pläne für das Anbieten von Darlehen, ein Plan, der diese Bestimmungen enthält, ist jedoch nicht erforderlich. Um festzustellen, ob der qualifizierte Plan, an dem Sie teilnehmen, Darlehen anbietet, wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber oder Planadministrator. Sie möchten sich auch über eventuelle Kreditrestriktionen informieren.

Wenn Sie einen 401 (k) noch bei einem früheren Arbeitgeber haben, dürfen Sie keinen Kredit von diesem Konto aufnehmen.

Einige Pläne erlauben zum Beispiel Kredite nur für das, was sie als Härtefälle bezeichnen, zum Beispiel für die Gefahr, von zu Hause vertrieben zu werden, weil Sie Ihre Miete oder Hypothek nicht bezahlen können, oder für die Notwendigkeit von medizinischen Ausgaben oder Ausgaben für höhere Bildung Sie oder ein Familienmitglied. Im Allgemeinen müssen Sie bei diesen Plänen nachweisen, dass Sie bestimmte andere Ressourcen ausgeschöpft haben. Auf der anderen Seite können Sie bei einigen Plänen aus irgendeinem Grund Kredite aus dem Plan aufnehmen und müssen möglicherweise nicht den Zweck des Kredits offenlegen.

Ihr Arbeitgeber verfügt möglicherweise über spezielle Formulare, die Sie ausfüllen müssen, um ein Darlehen anzufordern. Wenn Sie einen qualifizierten Kredit beantragen möchten, wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber oder Planadministrator, um Informationen zu den Dokumentationsanforderungen zu erhalten.

Maximaler Darlehensbetrag

Ein qualifizierter Plan muss Kredite in Übereinstimmung mit den Vorschriften betreiben. Eine davon ist die Beschränkung der Kreditbeträge. Der maximale Betrag, den Sie von Ihrem qualifizierten Plan ausleihen können, beträgt entweder 50% Ihres Freizügigkeitssaldos oder 50.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Eine Ausnahme kann eintreten, wenn das Konto einer Person weniger als 20.000 US-Dollar hat. In diesem Szenario kann die Person bis zu 10.000 US-Dollar vom Konto ausleihen, solange der Wert des Freizügigkeitskontos mindestens 10.000 US-Dollar beträgt.

Hier einige Beispiele, die die maximalen Darlehensbeträge aufzeigen:

Beispiel 1

Jane hat einen Kontostand von 90.000 USD im ABC Company 401 (k) -Plan. Von diesem Betrag entsprechen 60.000 US-Dollar Janes unverfallbarem Guthaben. Jane kann bis zu 30.000 USD aus dem Plan leihen, was 50% ihres unverfallbaren Guthabens und weniger als 50.000 USD entspricht.

Beispiel 2

Jim hat einen Kontostand von 200.000 USD im ABC Company 401 (k) -Plan. Jim ist zu 100% unverfallbar. Obwohl 50% von Jims unverfallbarem Guthaben 100.000 US-Dollar sind, darf er nur bis zu 50.000 US-Dollar ausleihen. Dies ist das Kreditlimit, das kein Mitarbeiter überschreiten darf.

Beispiel 3

Mary hat einen Kontostand von 15.000 USD im ABC Company 401 (k) -Plan. Mary ist zu 100% unverfallbar. Mary kann bis zu 10.000 USD aus dem Plan leihen, obwohl 15.000 USD x 50% = 7.500 USD sind. Eine Ausnahme besteht darin, dass Mary mehr als 50% ihres Freizügigkeitskontostands ausleihen kann, sofern der Betrag 10.000 USD nicht überschreitet. Diese Ausnahme ist jetzt in allen qualifizierten Plänen zulässig. Überprüfen Sie dies also zuerst. Möglicherweise muss Mary jedoch Sicherheiten in Höhe von 2.500 USD leisten, dh einen Betrag von mehr als 50% des Kontostands ihres Freizügigkeitskontos.

Rückzahlung eines Pensionsplandarlehens

In der Regel müssen qualifizierte Plan-Kredite innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden. Eine Ausnahme besteht, wenn das Darlehen für den Erwerb eines Hauptwohnsitzes verwendet wird. Es ist wichtig zu beachten, dass Ihr Arbeitgeber eine vollständige Rückzahlung verlangen kann, falls Ihr Arbeitsverhältnis gekündigt wird oder Sie sich entscheiden, das Unternehmen zu verlassen.

Das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 verlängerte die Frist für die Rückzahlung eines Darlehens, wenn Sie einen Job verlassen. Vorher, Wenn Ihr Arbeitsverhältnis vor der Rückzahlung des Kredits endete, gab es in der Regel eine Frist von 60 Tagen, um den ausstehenden Restbetrag zu begleichen. Mit Beginn der Steuerreform im Jahr 2018 wurde dieser Zeitraum bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Einkommensteuererklärung verlängert, einschließlich der Verlängerung der Einreichung.

Wenn Sie den Betrag zum jetzigen Zeitpunkt nicht zurückzahlen können und das Darlehen in gutem Zustand ist, kann der Betrag als steuerpflichtige Ausschüttung behandelt werden. Der Betrag wird Ihnen und dem IRS auf dem Formular 1099-R mitgeteilt. Dieser Betrag ist rolloverfähig. Wenn Sie also in der Lage sind, den Betrag innerhalb von 60 Tagen zu berechnen, können Sie einen Rollover-Beitrag zu einem berechtigten Pensionsplan leisten und so die Einkommenssteuer vermeiden. Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, wahrscheinlich auch eine Vorfälligkeitsentschädigung zahlen müssen, es sei denn, Sie haben bestimmte Ausnahmen.

Kreditrückzahlungsplan

Ebenso wie für Kredite von Finanzinstituten wird ein Tilgungsplan für Kredite mit qualifizierten Plänen erstellt. Der Tilgungsplan enthält den Tilgungsplan und den Tilgungsbetrag einschließlich Zinsen. Gemäß den Bestimmungen müssen Sie mindestens vierteljährlich eine planmäßige Rückzahlung des Kredits in Höhe der amortisierten Beträge vornehmen. Andernfalls könnte das Darlehen als meldepflichtige und steuerpflichtige Transaktion behandelt werden.

Ihr Arbeitgeber kann Ausnahmen vorsehen, die es Ihnen ermöglichen, die Rückzahlung von Darlehen in bestimmten Fällen aufzuschieben. Wenn Sie zum Beispiel bei den Streitkräften sind, können Ihre Rückzahlungen für mindestens den Zeitraum, in dem Sie im aktiven Dienst waren, ausgesetzt werden. Die Kreditrückzahlungsfrist verlängert sich dann um den Zeitraum, in dem Sie im aktiven Dienst waren.

Wenn Ihr Gehalt während einer Beurlaubung von Ihrem Arbeitgeber auf den Punkt gesenkt wurde, an dem Ihr Gehalt nicht ausreicht, um das Darlehen zurückzuzahlen, kann Ihr Arbeitgeber die Rückzahlung bis zu einem Jahr aussetzen. Anders als bei aktiven Angehörigen der Streitkräfte verlängert sich die Kreditrückzahlungsfrist für Sie aufgrund Ihrer Beurlaubung nicht. Stattdessen müssen Sie möglicherweise Ihre geplanten Zahlungsbeträge erhöhen, um das Darlehen im ursprünglich geplanten Zeitrahmen zurückzuzahlen.

Kredite, die nicht den aufsichtsrechtlichen Anforderungen entsprechen, können als "angenommene Ausschüttungen" angesehen werden. Wenn zum Beispiel die Kreditrückzahlungen nicht mindestens vierteljährlich erfolgen, wird der verbleibende Restbetrag als Ausschüttung behandelt, die nicht rolloverfähig ist, was bedeutet, dass der Betrag der Einkommenssteuer unterliegt. Wenn Sie nach der voraussichtlichen Ausschüttung weiterhin an dem Plan teilnehmen, müssen Sie die Rückzahlung des Darlehens vornehmen. Diese Beträge werden als Grundlage behandelt (dh als Beiträge nach Steuern) und sind bei Ausschüttung nicht steuerpflichtig.

IRAs

Im Allgemeinen können Sie keinen Kredit von Ihrer IRA aufnehmen, da dies zu einer verbotenen Transaktion führen würde, die gegen bestimmte Bereiche des Internal Revenue Code verstößt. Eine verbotene Transaktion kann für den Inhaber eines Alterskontos steuerliche und strafrechtliche Folgen haben.

Wenn Sie beispielsweise zu einem beliebigen Zeitpunkt im Laufe des Jahres Kredite bei Ihrer IRA aufnehmen, wird davon ausgegangen, dass Ihre IRA ab dem 1. Januar (dem ersten Tag des Jahres, an dem die verbotene Transaktion stattfindet) eine Ausschüttung getätigt hat und Sie darauf Steuern schulden würden . Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, wird der Betrag mit einer Vorfälligkeitsentschädigung belegt.

Einige werden argumentieren, dass ein kurzfristiger Kredit zulässig ist, wenn der Betrag innerhalb von 60 Tagen auf die IRA übertragen wird. Technisch handelt es sich jedoch nicht um ein Darlehen, sondern um eine Ausschüttung und einen Prolongationsbeitrag.

Die Quintessenz

Bevor Sie sich von Ihrem Altersguthaben leihen, sollten Sie anhand des Zwecks, der Kosten und der künftigen Auswirkungen des Kredits feststellen, ob es sich um die beste finanzielle Entscheidung handelt. Wenden Sie sich bei dieser wichtigen Entscheidung an Ihren Finanzplaner.