Hauptbegünstigter
Ein Hauptbegünstigter ist eine Person oder Organisation, die zum Zeitpunkt des Todes des Kontoinhabers oder Treuhänders als Erste Leistungen in einem Testament, einem Treuhandkonto, einem Alterskonto, einer Lebensversicherung oder einer Leibrente in Anspruch nimmt. Eine Person kann mehrere Hauptbegünstigte benennen und festlegen, wie Ausschüttungen zugeteilt werden sollen.
Ein Elternteil mit einer Lebensversicherung im Wert von 100.000 USD kann beispielsweise seinen Sohn und seine Tochter als Hauptbegünstigte angeben. Der Kontoinhaber kann jedoch frei entscheiden, wie er das Vermögen verteilt, was bedeutet, dass die Tochter 60.000 USD erhalten kann und der Sohn 40.000 USD nach dem Tod des Versicherungsnehmers erhalten kann. Jeder kann auch 50% -Portionen von 50.000 USD erhalten, wenn die Eltern dies in der Versicherungspolice klarstellen.
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Hauptbegünstigter Erklärt
Ein Hauptbegünstigter unterscheidet sich von einem bedingten Begünstigten, der an zweiter Stelle steht, um Leistungen zu erhalten. Der bedingte Begünstigte erhält eine Erbschaft, wenn er den Hauptbegünstigten überlebt. Der bedingte Begünstigte kann auch Leistungen erhalten, wenn der Hauptbegünstigte die Erbschaft ablehnt oder nicht auffindbar ist.
Unabhängig davon müssen sowohl Hauptbegünstigte als auch bedingte Begünstigte rechtlich befugt sein, das Geschenk anzunehmen. Wenn eine Person stirbt, während die von ihnen genannten Begünstigten noch Kinder sind, kann ein Gericht einen gesetzlichen Vormund bestellen, der die Erbschaft verwaltet, bis das Kind das nach dem staatlichen Recht festgelegte Alter erreicht hat. Im Falle eines Testaments oder einer Treuhand kann eine Person bestimmte Regeln für die Verteilung an die Begünstigten festlegen. Beispielsweise kann der Gründer oder Stifter des Trusts festlegen, dass seine Kinder als namentlich Begünstigte die Kontrolle über das Vermögen und das Einkommen des Trusts erst nach dem Abschluss ihres Studiums oder der Heirat erlangen.
Die Wichtigkeit der Aktualisierung der Hauptbegünstigten
Namhafte Begünstigte von Versicherungspolicen und Konten wie 401 (k) und IRA (Individual Retirement Accounts) haben Vorrang vor den in einem Testament ausgewiesenen. Dies bedeutet, dass Vermögenswerte auf diesen Konten in der Kontorichtlinie an den genannten Begünstigten fließen, auch wenn ein Testament etwas anderes vorschlägt.
Eine IRA kann einen Ehepartner als Hauptempfänger benennen, während der Wille derselben Person die Kinder als Hauptempfänger benennen kann. Der Ehepartner erhält den Erlös der IRA, und die Kinder erhalten das Vermögen, für das sie im Testament als Hauptbegünstigte genannt werden - aber nichts von der IRA.
Mit Ausnahme eines unwiderruflichen Vertrauens können die meisten Unternehmen, die Vermögen übertragen, durch den Wechsel der primären und bedingten Begünstigten aktualisiert werden.
Auch wenn die Nennung von primären und bedingten Begünstigten für Konten wie IRAs häufig optional ist, kann die Nennung von Vermögenswerten dazu beitragen, den oft kostspieligen Prozess der Nachprüfung zu umgehen, den die Erben einer Person durchlaufen, um ihre Leistungen zu sichern. Wenn die Begünstigten nicht genannt werden, kann dies auch dazu führen, dass das Vermögen keine Erträge oder Erträge erwirtschaftet. Beispielsweise ermöglichen mehrere Altersvorsorgekonten Ehegattenempfängern, das Altersguthaben ihres Partners in ihre eigenen IRA zu übertragen und die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) erst nach Erreichen des 70. Lebensjahres vorzunehmen. Nicht Ehegattenempfänger müssen in der Regel mit der Inanspruchnahme von RMDs beginnen, sobald dies der Fall ist Der ursprüngliche Kontoinhaber stirbt, was bedeutet, dass diese Vermögenswerte nicht von Zinseszinsen und steuerlich latentem Wachstum profitieren.
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