SEC Form N-17f-2
Das SEC-Formular N-17f-2 ist eine Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), die von Investmentgesellschaften eingereicht werden muss, die Wertpapiere oder ähnliche Anlagen verwahren. Die Investmentgesellschaft muss einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer beauftragen, um die Wertpapiere und ähnliche Anlagen der Gesellschaft durch dreimalige tatsächliche Prüfung während eines jeden Geschäftsjahres zu überprüfen. Der Buchhalter muss eine Bescheinigung vorlegen, aus der hervorgeht, dass die Prüfung mit einer Beschreibung der Prüfung stattgefunden hat. Das Management unterzeichnet das Formular und reicht es zusammen mit der Bescheinigung des unabhängigen Buchhalters bei der SEC ein.
AUFGLIEDERUNG SEC Form N-17f-2
Das SEC-Formblatt N-17f-2 ist auch als "Zertifikat über die Bilanzierung von Wertpapieren und ähnlichen Anlagen in der Verwahrung von Investmentgesellschaften" bekannt. Nach Artikel 17f-2 des Investmentgesellschaftsgesetzes von 1940 ist dies erforderlich. Mit diesem Formular soll die SEC sicherstellen, dass das Zertifikat der Investmentgesellschaft ordnungsgemäß zugeordnet wird.
Wichtige Unterabschnitte von Artikel 17f-2
Regel 17f-2 schreibt vor, dass Wertpapiere von einer Investmentgesellschaft bei einer Bank oder einer anderen Gesellschaft verwahrt werden müssen, deren Funktionen und physische Einrichtungen von einer staatlichen oder staatlichen Aufsichtsbehörde überwacht werden. Diese hinterlegten Wertpapiere müssen jederzeit physisch getrennt werden. Wertpapiere, die für ein Darlehen besichert, hypothekarisch hinterlegt, verpfändet oder hinterlegt sind, oder Wertpapiere, die im Zusammenhang mit dem Verkauf, Umtausch, der Rücknahme oder anderen Transaktionen, die zu einem bevorstehenden Wechsel des physischen Eigentums führen, unterwegs sind, müssen jedoch nicht hinterlegt werden Verwahrung durch die Investmentgesellschaft. Ein weiterer wichtiger Unterabschnitt ist die Identifizierung der Personen, die Zugang zu den hinterlegten Wertpapieren haben dürfen. In Regel 17f-2 werden auch die genauen Verfahren für die Ein- und Auszahlung von Wertpapieren festgelegt. Schließlich sieht die Regel vor, dass unabhängige Prüfungen durch einen Wirtschaftsprüfer mindestens dreimal im Geschäftsjahr durchgeführt werden, von denen mindestens zwei ohne vorherige Ankündigung an die Investmentgesellschaft erfolgen.
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