Nettogewinnspanne

Was ist die Nettogewinnspanne?

Die Nettogewinnmarge entspricht der Höhe des Nettogewinns oder Gewinns als Prozentsatz des Umsatzes. Die Nettogewinnmarge ist das Verhältnis von Nettogewinn zu Umsatz für ein Unternehmen oder ein Geschäftssegment. Die Nettogewinnspanne wird in der Regel als Prozentsatz angegeben, kann aber auch in Dezimalform dargestellt werden. Die Nettogewinnspanne gibt an, wie viel von jedem Dollar Umsatz, den ein Unternehmen erzielt, in Gewinn umgesetzt wird.

Das Nettoeinkommen wird auch als Endergebnis eines Unternehmens oder als Nettogewinn bezeichnet. Die Nettogewinnmarge wird auch Nettomarge genannt. Der Begriff Nettogewinn entspricht dem Nettogewinn in der Gewinn- und Verlustrechnung, und man kann die Begriffe austauschbar verwenden.

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Nettomarge

Formeln und Berechnung für die Nettogewinnspanne

Nettogewinnspanne = R − COGS − E − I − TR ∗ 100 = NettoeinkommenR ∗ 100Wo: R = EinnahmenCOGS = Die Kosten der verkauften WarenE = Betriebliche und sonstige AusgabenI = ZinsenT = Steuern \ begin {align} \ text {Nettogewinn Marge} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Nettoeinkommen}} {R} * 100 \\ \ textbf {wobei:} \ \ R & = \ text {Umsatz} \\ COGS & = \ text {Verkaufskosten} \\ E & = \ text {Betriebs- und sonstige Aufwendungen} \\ I & = \ text {Zinsen} \\ T & = \ Text {Steuern} \ Ende {bereinigt} Nettogewinnspanne, wo: RCOGSEIT = RR-COGS-E-I-T ∗ 100 = RNettoeinkommen ∗ 100 = Umsatz = Die Kosten der verkauften Waren = Betriebliche und sonstige Aufwendungen = Zinsen = Steuern

1. Ziehen Sie in der Gewinn- und Verlustrechnung die Herstellungskosten, die Betriebskosten, die sonstigen Kosten, die Zinsen (auf Schulden) und die Steuern von den Einnahmen ab.
2. Teilen Sie das Ergebnis durch die Einnahmen.
3. Wandeln Sie die Zahl in einen Prozentsatz um, indem Sie sie mit 100 multiplizieren.
4. Alternativ können Sie den Nettogewinn in der unteren Zeile der Gewinn- und Verlustrechnung ermitteln und die Zahl durch den Umsatz dividieren. Wandeln Sie die Zahl in einen Prozentsatz um, indem Sie sie mit 100 multiplizieren.

Die zentralen Thesen

• Die Nettogewinnmarge entspricht dem prozentualen Anteil des Nettoertrags am Umsatz.
• Die Nettogewinnmarge hilft den Anlegern zu beurteilen, ob das Management eines Unternehmens aus seinen Verkäufen genügend Gewinn erzielt und ob Betriebskosten und Gemeinkosten enthalten sind.
• Die Nettogewinnmarge ist einer der wichtigsten Indikatoren für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens.

Was sagt Ihnen die Nettogewinnspanne?

Die Nettogewinnspanne beeinflusst alle Geschäftsaktivitäten, einschließlich:

• Gesamtumsatz
• Alle ausgehenden Cashflows
• Zusätzliche Einnahmequellen
• COGS oder Kosten der verkauften Waren und sonstige betriebliche Aufwendungen
• Schuldzahlungen einschließlich gezahlter Zinsen
• Kapitalanlageerträge und Erträge aus Sekundärgeschäften
• Einmalige Zahlungen für ungewöhnliche Ereignisse wie Rechtsstreitigkeiten und Steuern

Die Nettogewinnmarge ist einer der wichtigsten Indikatoren für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens. Durch Nachverfolgung von Zu- und Abnahmen der Nettogewinnmarge kann ein Unternehmen beurteilen, ob die derzeitige Praxis funktioniert, und Gewinne anhand der Einnahmen prognostizieren. Da Unternehmen die Nettogewinnspanne nicht in Dollar, sondern in Prozent ausdrücken, ist es möglich, die Rentabilität von zwei oder mehr Unternehmen unabhängig von ihrer Größe zu vergleichen.

Anleger können beurteilen, ob das Management eines Unternehmens aus seinen Verkäufen genügend Gewinn erzielt und ob Betriebskosten und Gemeinkosten enthalten sind. Beispielsweise kann ein Unternehmen einen wachsenden Umsatz erzielen. Wenn jedoch die Betriebskosten schneller als der Umsatz steigen, sinkt die Nettogewinnmarge. Idealerweise möchten Anleger eine Erfolgsbilanz wachsender Margen vorweisen, was bedeutet, dass die Nettogewinnmarge im Laufe der Zeit steigt.

Die meisten börsennotierten Unternehmen melden ihre Nettogewinnmargen sowohl vierteljährlich während der Gewinnveröffentlichungen als auch in ihren Jahresberichten. Unternehmen, die ihre Nettomargen im Laufe der Zeit steigern können, werden im Allgemeinen mit einem Aktienkurswachstum belohnt, da das Aktienkurswachstum in der Regel stark mit dem Gewinnwachstum korreliert.

Nettogewinnmarge gegenüber Bruttogewinnmarge

Die Bruttogewinnmarge ist der Anteil der aus den Einnahmen verbleibenden Gelder nach Berücksichtigung der Umsatzkosten. COGS sind Rohstoffe und Kosten, die direkt mit der Erstellung des Primärprodukts des Unternehmens verbunden sind, ohne Gemeinkosten wie Miete, Nebenkosten, Frachtkosten oder Gehaltsabrechnung.

Die Bruttogewinnspanne ist der Bruttogewinn geteilt durch den Gesamtumsatz und der Prozentsatz des als Gewinn einbehaltenen Einkommens nach Berücksichtigung der Wareneinsatzkosten. Die Bruttomarge ist hilfreich, um zu bestimmen, wie viel Gewinn aus der Produktion von Waren eines Unternehmens erzielt wird, da andere Posten wie Gemeinkosten, Steuern und Zinsen für Schulden nicht berücksichtigt werden.

Die Nettogewinnmarge ist der Prozentsatz des mit dem Umsatz erzielten Gewinns nach Berücksichtigung aller Aufwendungen, Kosten und Cashflow-Posten.

Einschränkungen der Nettogewinnspanne

Die Nettogewinnmarge kann durch Einmaleffekte wie den Verkauf eines Vermögenswerts beeinflusst werden, die den Gewinn vorübergehend steigern würden. Die Nettogewinnmarge beeinflusst weder das Umsatz- oder Umsatzwachstum noch gibt sie Aufschluss darüber, ob das Management seine Produktionskosten steuert.

Bei der Analyse eines Unternehmens sollten am besten mehrere Kennzahlen und Finanzkennzahlen verwendet werden. Die Nettogewinnmarge wird in der Regel zusammen mit der Bruttogewinnmarge und der Betriebsgewinnmarge in der Finanzanalyse verwendet.

Hypothetische Beispiele

Stellen Sie sich ein Unternehmen vor, dessen Gewinn- und Verlustrechnung folgende Zahlen enthält:

• Einnahmen: 100.000 US-Dollar
• Betriebskosten: 20.000 USD
• COGS oder Kosten der verkauften Waren: 10.000 USD
• Steuerschuld: 14.000 USD
• Nettogewinn: 56.000 USD

Die Nettogewinnspanne beträgt somit 0, 56 oder 56% (56.000 USD / 100.000 USD) x 100. Eine Gewinnspanne von 56 Prozent gibt an, dass das Unternehmen für jeden Dollar, den es einnimmt, einen Gewinn von 56 Cent erzielt.

Nehmen wir ein weiteres hypothetisches Beispiel anhand der Gewinn- und Verlustrechnung des erfundenen Jazz Music Shop für das Geschäftsjahr 2025.

Hier können wir alle Informationen sammeln, die wir benötigen, um in die Nettogewinnmargengleichung einfließen zu lassen. Wir nehmen unseren Gesamtumsatz von 6.400 USD und ziehen variable Kosten von 1.700 USD sowie Fixkosten von 350 USD ab, um einen Periodenüberschuss von 4.350 USD zu erzielen. Wenn Jazz Music Shop auch Zinsen und Steuern zahlen müsste, wäre dies ebenfalls von den Einnahmen abgezogen worden.

Die Nettogewinnmarge berechnet sich aus dem Verhältnis von Nettogewinn zu Umsatz. Die Nettogewinnmarge wird wie folgt berechnet:

• 4350
• 4.350 US-Dollar / 6.400 US-Dollar x 100 = 0, 68 x 100 = 68%

$ 4350 / $ 6400/100 = 0, 68 / 100 = 68% \ $ 4350 / $ 6400 * 100 = 0, 68 * 100 = 68 \% $ 4350 / $ 6400/100 = 0, 68 / 100 = 68%

Beispiel aus der realen Welt

Nachfolgend finden Sie einen Teil der Gewinn- und Verlustrechnung von Apple Inc. (AAPL) für das am 29. Dezember 2018 endende Quartal:

• Der Nettoumsatz oder Umsatz belief sich auf 84, 310 Mrd. USD (blau hervorgehoben).
• Der Reingewinn belief sich im Berichtszeitraum auf 19, 965 Mrd. USD (grün hervorgehoben).
• Die Nettogewinnmarge von Apple wird berechnet, indem der Nettogewinn von 19, 965 Milliarden US-Dollar durch den Gesamtnettoumsatz von 84, 310 Milliarden US-Dollar geteilt wird. Der Gesamtnettoumsatz wird als oberste Gewinnlinie für Unternehmen verwendet, die Erfahrung mit Kundenrenditen ihrer Waren haben, die vom Gesamtumsatz abgezogen werden.
• Apples Nettogewinnmarge betrug 23% oder (19, 965 Milliarden US-Dollar - 84, 310 Milliarden US-Dollar) x 100.

Eine Nettogewinnmarge von 23% bedeutet, dass das Unternehmen für jeden von Apple erwirtschafteten Dollar Umsatz 0, 23 USD als Gewinn einbehielt.

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