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Die Nettoprämie ist der erwartete Barwert der Leistungen einer Police abzüglich des erwarteten Barwerts der zukünftigen Prämien. Die Nettoprämienberechnung berücksichtigt nicht die zukünftigen Ausgaben im Zusammenhang mit der Aufrechterhaltung der Police.
Nettoprämie erklärt
Der Nettoprämienwert einer Police weicht vom Bruttoprämienwert der Police ab, der zukünftige Ausgaben berücksichtigt. Die berechnete Differenz zwischen Nettoprämie und Bruttoprämie entspricht dem erwarteten Barwert der Ausgabenbelastungen abzüglich des erwarteten Barwerts der zukünftigen Ausgaben. Der Bruttowert einer Police liegt somit unter dem Nettowert, wenn der Wert der künftigen Ausgaben unter dem Barwert dieser Ausgabenbelastungen liegt.
Da die Nettoprämienberechnung die Aufwendungen nicht berücksichtigt, müssen die Unternehmen die Höhe der Aufwendungen bestimmen, die hinzugefügt werden können, ohne einen Verlust zu verursachen. Zu den Ausgabenarten, die ein Unternehmen berücksichtigen muss, gehören Provisionen an Vertreter, die die Policen verkaufen, Rechtskosten im Zusammenhang mit Abrechnungen, Gehälter, Steuern, Sachkosten und andere allgemeine Ausgaben. Die Provisionen variieren in der Regel mit der Prämie der Police, während die allgemeinen und Rechtskosten möglicherweise nicht an die Prämie gebunden sind.
Um die zulässigen Ausgaben zu schätzen, kann ein Unternehmen der Nettoprämie einen festen Betrag hinzufügen (so genannte Pauschalladung), einen Prozentsatz der Prämie hinzufügen oder eine Kombination aus einem festen Betrag und einem Prozentsatz der Prämie hinzufügen. Beim Vergleich von Policen mit unterschiedlichen Nettoprämien führt das Hinzufügen eines festen Betrags zu dem gleichen Anteil der Aufwendungen an den Prämien, sofern die Aufwendungen im Verhältnis zur Prämie variieren. Die Bestimmung der zu verwendenden Methode hängt von den allgemeinen und rechtlichen Aufwendungen ab, die mit der Police verbunden sind, da sie sich auf Provisionen auf die Prämie beziehen. Die meisten politischen Berechnungen lassen einen Spielraum für Eventualverbindlichkeiten, wie zum Beispiel Geld, das aus der Investition der Prämien stammt, geringer als erwartet.
Bedeutung der Nettoprämie
Nettoprämien und Bruttoprämien sind hilfreich, um herauszufinden, wie viel eine Versicherungsgesellschaft an Steuern schuldet. Staatliche Versicherungsabteilungen besteuern häufig die Einkünfte von Versicherungsunternehmen. Die Steuergesetze können es Unternehmen jedoch ermöglichen, ihre Bruttoprämie zu senken, indem Ausgaben und nicht verdiente Prämien berücksichtigt werden. Wenn beispielsweise der Bundesstaat Ohio eine Steuer auf die von den Versicherungsunternehmen in Ohio gebuchten Bruttoprämien erhebt, diese Steuer jedoch nicht für Beträge gilt, die für die Rückversicherung abgezogen wurden, gilt dies auch nicht für Bruttoprämien, die nicht verdient wurden, weil das Versicherungsunternehmen oder der Versicherungsnehmer kündigten eine Politik, bevor es abgelaufen ist.
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